| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第14-16页 |
| 1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第16页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 研究思路及框架 | 第18-19页 |
| 1.5 论文创新点 | 第19-21页 |
| 2 相关理论和文献综述 | 第21-34页 |
| 2.1 相关概念解析 | 第21-22页 |
| 2.1.1 农村土地流转 | 第21页 |
| 2.1.2 土地银行 | 第21-22页 |
| 2.1.3 内部控制 | 第22页 |
| 2.2 土地银行相关理论 | 第22-23页 |
| 2.2.1 土地市场理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第23页 |
| 2.3 内部控制相关理论 | 第23-24页 |
| 2.3.1 相关利益者理论 | 第23页 |
| 2.3.2 混沌理论 | 第23-24页 |
| 2.4 文献综述 | 第24-34页 |
| 2.4.1 土地银行的研究现状 | 第24-27页 |
| 2.4.2 内部控制的研究现状 | 第27-32页 |
| 2.4.3 述评 | 第32-34页 |
| 3 杨凌土地银行内部控制发展现状及缺陷识别 | 第34-50页 |
| 3.1 杨凌土地银行的概况 | 第34-40页 |
| 3.1.1 杨凌概况 | 第34页 |
| 3.1.2 成立背景 | 第34-36页 |
| 3.1.3 运行支撑 | 第36-39页 |
| 3.1.4 运行成果 | 第39-40页 |
| 3.2 杨凌土地银行的内部控制现状 | 第40-42页 |
| 3.2.1 组织机构设置和人力资源管理 | 第40-41页 |
| 3.2.2 风险评估主体及评估体系 | 第41页 |
| 3.2.3 岗位设置及权责分配 | 第41-42页 |
| 3.2.4 信息报告内容与传递渠道 | 第42页 |
| 3.2.5 土地银行内部监督 | 第42页 |
| 3.3 杨凌土地银行内部控制缺陷的识别 | 第42-50页 |
| 3.3.1 杨凌土地银行内部控制缺陷产生机制分析 | 第42-44页 |
| 3.3.2 土地银行内部控制缺陷问项设计 | 第44-45页 |
| 3.3.3 杨凌土地银行内部控制存在的缺陷及原因分析 | 第45-50页 |
| 4 杨凌土地银行内部控制优化方案设计 | 第50-72页 |
| 4.1 土地银行内部控制优化框架 | 第50-51页 |
| 4.2 土地银行内部控制优化目标与原则 | 第51-55页 |
| 4.2.1 优化目标 | 第51-53页 |
| 4.2.2 优化原则 | 第53-55页 |
| 4.3 控制环境优化内容 | 第55-60页 |
| 4.4 风险评估优化内容 | 第60-64页 |
| 4.5 控制活动优化内容 | 第64-66页 |
| 4.6 信息与沟通优化内容 | 第66-69页 |
| 4.7 内部监督优化内容 | 第69-72页 |
| 5 杨凌土地银行内部控制保障措施 | 第72-75页 |
| 5.1 以立法手段规范土地银行运营管理 | 第72页 |
| 5.2 规定专门的机构来对土地银行进行监督 | 第72-73页 |
| 5.3 强化内部控制外部环境建设 | 第73-75页 |
| 6 结论 | 第75-77页 |
| 6.1 研究结论 | 第75-76页 |
| 6.2 研究局限性 | 第76-77页 |
| 附件 | 第77-79页 |
| 致谢 | 第79-80页 |
| 参考文献 | 第80-83页 |