| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 英文摘要 | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| ·问题的提出 | 第10页 |
| ·主要研究目的与意义 | 第10-12页 |
| ·主要研究内容与方法 | 第12页 |
| ·本文的主要研究工作 | 第12-13页 |
| 2 企业内部控制相关理论回顾 | 第13-24页 |
| ·企业内部控制的涵义 | 第13页 |
| ·企业内部控制理论的产生和发展 | 第13-17页 |
| ·我国与西方内部控制的起源 | 第13页 |
| ·内部控制理论演变的五个阶段 | 第13-15页 |
| ·内部控制与委托代理理论 | 第15-17页 |
| ·企业内部控制框架分析 | 第17-21页 |
| ·内部控制框架的概念及内涵 | 第17-19页 |
| ·COSO报告关于内部控制理论的创新与突破 | 第19-20页 |
| ·企业全面风险管理(ERM) | 第20-21页 |
| ·我国企业内部控制研究的发展 | 第21-22页 |
| ·企业内部控制理论发展的几点启示 | 第22-24页 |
| 3 重庆JSB公司内部控制现状及存在的主要问题分析 | 第24-36页 |
| ·重庆JSB公司内部控制概况 | 第24-26页 |
| ·重庆JSB公司内部控制特点 | 第26页 |
| ·重庆JSB公司关键业务循环描述 | 第26-28页 |
| ·采购与付款业务控制 | 第26-27页 |
| ·销售与收款业务控制 | 第27-28页 |
| ·货币资金业务控制 | 第28页 |
| ·重庆JSB公司内部控制现状及主要问题分析 | 第28-34页 |
| ·经营管理方面 | 第28-31页 |
| ·治理结构方面 | 第31-33页 |
| ·企业文化方面 | 第33页 |
| ·其他细节方面 | 第33-34页 |
| ·重庆JSB公司内部控制存在问题的主要原因 | 第34-36页 |
| 4 重庆JSB公司内部控制关键流程实务的设计 | 第36-48页 |
| ·总体设计思路与方法 | 第36-37页 |
| ·重庆JSB公司生产循环内部控制设计 | 第37-38页 |
| ·生产循环基本流程 | 第37页 |
| ·生产循环关键控制点 | 第37页 |
| ·生产循环业务控制制度的具体运作 | 第37-38页 |
| ·重庆JSB公司采购与付款内部控制设计 | 第38-41页 |
| ·采购与付款业务流程 | 第38-39页 |
| ·采购与付款业务关键控制点 | 第39-40页 |
| ·采购与付款内部控制制度的具体运作 | 第40-41页 |
| ·重庆JSB公司销售与收款内部控制设计 | 第41-44页 |
| ·销售与收款业务流程 | 第41-42页 |
| ·销售与收款业务关键控制点 | 第42-43页 |
| ·销售与收款业务控制制度的具体运作 | 第43-44页 |
| ·重庆JSB公司货币资金内部控制设计 | 第44-48页 |
| ·货币资金的流程 | 第44-45页 |
| ·货币资金内部会计控制关键控制点 | 第45页 |
| ·现金收入控制 | 第45-46页 |
| ·货币资金的支付业务控制 | 第46页 |
| ·控制现金收支过程 | 第46-47页 |
| ·现金控制程序 | 第47页 |
| ·银行往来账控制程序 | 第47-48页 |
| 5 完善重庆JSB公司内部控制的措施建议 | 第48-56页 |
| ·提高公司内部控制目标的定位 | 第48页 |
| ·完善公司自身控制环境 | 第48-50页 |
| ·强化内部财务会计控制 | 第50-52页 |
| ·建立有效的风险管理系统 | 第52-53页 |
| ·加强内部控制的监督 | 第53-54页 |
| ·培育优秀企业文化 | 第54-56页 |
| 6 结论 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |