| 摘要 | 第6-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容 | 第12页 |
| 1.4 研究方法 | 第12-13页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第13-18页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第13-15页 |
| 2.1.1 家族企业 | 第13-14页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第14页 |
| 2.1.3 初创期企业 | 第14-15页 |
| 2.2 理论基础 | 第15-18页 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架 | 第15-16页 |
| 2.2.2 控制论 | 第16-17页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 第3章 浙江省温州市DM公司内控现状分析 | 第18-28页 |
| 3.1 案例背景 | 第18-21页 |
| 3.1.1 浙江省温州市DM公司基本情况 | 第18-19页 |
| 3.1.2 浙江省温州市DM公司组织结构 | 第19页 |
| 3.1.3 浙江省温州市DM公司家族构成 | 第19-20页 |
| 3.1.4 浙江省温州市DM公司家族文化 | 第20-21页 |
| 3.2 浙江省温州市DM公司的企业生命周期分析 | 第21-22页 |
| 3.2.1 组织结构由单一向复杂转换 | 第21-22页 |
| 3.2.2 产权结构发生调整 | 第22页 |
| 3.2.3 管理水平跟不上发展速度 | 第22页 |
| 3.3 浙江省温州市DM公司的内部控制现状分析 | 第22-28页 |
| 3.3.1 控制环境现状分析 | 第22-24页 |
| 3.3.2 风险评估现状分析 | 第24-25页 |
| 3.3.3 控制活动现状分析 | 第25-26页 |
| 3.3.4 信息与沟通现状分析 | 第26页 |
| 3.3.5 监督与评价现状分析 | 第26-28页 |
| 第4章 浙江省温州市DM公司内部控制问题及原因分析 | 第28-34页 |
| 4.1 内部控制环境欠佳 | 第28-30页 |
| 4.1.1 内部控制意识不强 | 第28页 |
| 4.1.2 权责分配不明确 | 第28-29页 |
| 4.1.3 员工进取精神较差 | 第29页 |
| 4.1.4 出现委托代理问题 | 第29-30页 |
| 4.2 缺乏风险评估机制 | 第30-31页 |
| 4.2.1 风险意识淡薄 | 第30页 |
| 4.2.2 未设置风险评估机构 | 第30-31页 |
| 4.3 控制活动效率低下 | 第31-32页 |
| 4.3.1 授权审批制度失效 | 第31页 |
| 4.3.2 业务流程与操作不规范 | 第31-32页 |
| 4.3.3 资产保全控制不严 | 第32页 |
| 4.4 信息与沟通不顺畅 | 第32-33页 |
| 4.4.1 纵向信息沟通障碍 | 第32页 |
| 4.4.2 横向信息沟通障碍 | 第32-33页 |
| 4.5 监督力度不到位 | 第33-34页 |
| 第5章 构建初创期家族企业内部控制体系的建议 | 第34-43页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第34-35页 |
| 5.1.1 树立开放企业文化 | 第34页 |
| 5.1.2 完善公司管理结构 | 第34-35页 |
| 5.1.3 建立有效的激励机制 | 第35页 |
| 5.2 建立健全的风险评估体系 | 第35-36页 |
| 5.2.1 成立风险管理部门 | 第35页 |
| 5.2.2 识别与应对风险 | 第35-36页 |
| 5.3 完善业务活动内部控制设计 | 第36-41页 |
| 5.3.1 货币资金内部控制设计 | 第36-37页 |
| 5.3.2 采购与付款内部控制设计 | 第37-38页 |
| 5.3.3 存货与生产内部控制设计 | 第38-39页 |
| 5.3.4 销售与收款内部控制设计 | 第39-41页 |
| 5.4 实现有效信息传递与沟通机制 | 第41页 |
| 5.4.1 双重信息传递机制 | 第41页 |
| 5.4.2 业务财务一体化信息系统 | 第41页 |
| 5.5 强化内部监督管理 | 第41-43页 |
| 5.5.1 设立内部审计机构 | 第41页 |
| 5.5.2 实施风险导向内部审计 | 第41-43页 |
| 第6章 结论与不足 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |