TN商业银行信贷业务内部审计问题探讨
| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-23页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-20页 |
| 1.2.1 关于银行内部审计理论研究 | 第16-17页 |
| 1.2.2 关于银行风险管理理论研究 | 第17-18页 |
| 1.2.3 关于内部审计在信贷业务中应用研究 | 第18-19页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 本文研究框架 | 第21-23页 |
| 2 银行信贷业务内部审计概述 | 第23-31页 |
| 2.1 银行信贷风险概述 | 第23-25页 |
| 2.1.1 银行信贷风险含义 | 第23页 |
| 2.1.2 银行信贷风险特点 | 第23-24页 |
| 2.1.3 银行信贷风险产生的原因 | 第24-25页 |
| 2.2 银行信贷业务内部审计概述 | 第25-27页 |
| 2.2.1 银行信贷业务内部审计定义 | 第25页 |
| 2.2.2 银行信贷业务内部审计的特点 | 第25-26页 |
| 2.2.3 银行信贷业务内部审计的作用 | 第26-27页 |
| 2.3 银行信贷业务内部审计的发展历程 | 第27-29页 |
| 2.3.1 账表导向内部审计 | 第27页 |
| 2.3.2 系统导向内部审计 | 第27-28页 |
| 2.3.3 风险导向内部审计 | 第28-29页 |
| 2.4 银行信贷业务内部审计的相关基础理论 | 第29-31页 |
| 2.4.1 受托责任理论 | 第29页 |
| 2.4.2 风险管理理论 | 第29-30页 |
| 2.4.3 系统理论 | 第30-31页 |
| 3 TN商业银行信贷业务内部审计案例分析 | 第31-44页 |
| 3.1 TN商业银行及其信贷业务的基本情况 | 第31-36页 |
| 3.1.1 TN商业银行的简介 | 第32页 |
| 3.1.2 内部组织结构 | 第32-34页 |
| 3.1.3 银行信贷业务种类 | 第34-35页 |
| 3.1.4 信贷业务基本操作流程 | 第35-36页 |
| 3.2 TN商业银行信贷业务内部审计现状 | 第36-39页 |
| 3.2.1 信贷业务内部审计程序 | 第36-37页 |
| 3.2.2 信贷业务内部审计内容 | 第37-38页 |
| 3.2.3 信贷业务内部审计方法 | 第38-39页 |
| 3.3 TN商业银行信贷业务内部审计关注点 | 第39-41页 |
| 3.3.1 信贷业务的市场风险 | 第39-40页 |
| 3.3.2 信贷业务的操作风险 | 第40页 |
| 3.3.3 信贷业务的信用风险 | 第40-41页 |
| 3.4 TN商业银行信贷业务内部审计存在的问题 | 第41-44页 |
| 3.4.1 内部审计人员的专业能力不足 | 第41页 |
| 3.4.2 内部审计独立性不强 | 第41-42页 |
| 3.4.3 内部审计的质量低下 | 第42页 |
| 3.4.4 审计工作的方法落后 | 第42-44页 |
| 4 TN商业银行信贷业务内部审计问题的原因分析 | 第44-50页 |
| 4.1 内部审计活动执行不到位 | 第44-45页 |
| 4.1.1 管理层干预内部审计活动 | 第44页 |
| 4.1.2 内部审计模式和手段落后 | 第44-45页 |
| 4.1.3 内部审计成果流于形式 | 第45页 |
| 4.2 内部审计相关制度存在问题 | 第45-47页 |
| 4.2.1 信贷业务内部审计监督和激励机制不完善 | 第46页 |
| 4.2.2 信贷业务内部审计责任认定机制薄弱 | 第46-47页 |
| 4.2.3 对事后整改工作的跟踪审计缺乏制度规定 | 第47页 |
| 4.3 内部审计人员管理体系不完善 | 第47-50页 |
| 4.3.1 内部审计人员专业能力有限 | 第47-48页 |
| 4.3.2 内部审计人员审计理念陈旧 | 第48-49页 |
| 4.3.3 内部审计人员岗位培训失效 | 第49-50页 |
| 5 完善TN商业银行信贷业务内部审计的对策 | 第50-56页 |
| 5.1 改善内部审计运行机制 | 第50-52页 |
| 5.1.1 优化内部组织结构 | 第50-51页 |
| 5.1.2 改进内部审计模式和方法 | 第51页 |
| 5.1.3 重点审计风险频发的信贷业务 | 第51-52页 |
| 5.2 健全内部审计制度规范 | 第52-54页 |
| 5.2.1 加强内部审计责任认定机制 | 第52-53页 |
| 5.2.2 建立有效的激励机制 | 第53页 |
| 5.2.3 注重开展后续整改工作的内部审计 | 第53-54页 |
| 5.3 完善内部审计人员管理体系 | 第54-56页 |
| 5.3.1 改变人员选拔方式 | 第54页 |
| 5.3.2 提高内审人员的职业道德素质 | 第54-55页 |
| 5.3.3 加大内部审计人员的培训力度 | 第55-56页 |
| 结语 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
