| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第11页 |
| 1.2 文献回顾 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.2 内部控制国内研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 主要研究内容 | 第15-16页 |
| 第二章 相关理论分析 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第17-18页 |
| 2.2 固定资产内部控制相关理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的定义与目标 | 第18-19页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的基本方式 | 第19-20页 |
| 2.3 研发企业固定资产内部控制的理论分析 | 第20-22页 |
| 2.3.1 研发企业固定资产的特征 | 第20-21页 |
| 2.3.2 研发企业固定资产的特点对内部控制的影响 | 第21-22页 |
| 2.4 国内外案例介绍 | 第22-24页 |
| 第三章 F研发中心固定资产内控现状 | 第24-31页 |
| 3.1 公司与行业概况 | 第24-26页 |
| 3.1.1 公司基本情况 | 第24页 |
| 3.1.2 公司组织机构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 行业及市场竞争现状 | 第25-26页 |
| 3.2 F研发中心固定资产管理现状 | 第26-31页 |
| 3.2.1 F研发中心固定资产的定义与分类 | 第26-27页 |
| 3.2.2 现行固定资产管理体制 | 第27-31页 |
| 第四章 F研发中心固定资产内部控制的问题及诊断 | 第31-39页 |
| 4.1 固定资产内部控制环境需要提高 | 第31-33页 |
| 4.1.1 员工内部控制意识不强 | 第32页 |
| 4.1.2 固定资产审批流程设置不合理 | 第32-33页 |
| 4.2 风险管理中存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.3 缺乏有效的控制活动 | 第34-36页 |
| 4.3.1 预算在固定资产管理中的缺乏 | 第34-35页 |
| 4.3.2 固定资产日常管理中存在的问题 | 第35-36页 |
| 4.4 固定资产内部控制信息与沟通问题 | 第36-37页 |
| 4.5 固定资产内部监督的缺乏 | 第37-39页 |
| 第五章 F研发中心固定资产内控体系改进建议 | 第39-53页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第40-41页 |
| 5.1.1 加强员工的固定资产内控意识 | 第40页 |
| 5.1.2 完善固定资产审批机制 | 第40-41页 |
| 5.2 强化风险管理 | 第41-43页 |
| 5.2.1 建立风险判定标准 | 第41-42页 |
| 5.2.2 加强风险应对措施 | 第42-43页 |
| 5.3 规范控制活动 | 第43-48页 |
| 5.3.1 建立预算管理体制 | 第43-44页 |
| 5.3.2 加强固定资产日常管理 | 第44-48页 |
| 5.4 加强信息系统建设 | 第48-50页 |
| 5.5 加强内控监督 | 第50-53页 |
| 5.5.0 改进固定资产管理的监督机制 | 第50-51页 |
| 5.5.1 加强固定资产的内部控制的考核与评价 | 第51页 |
| 5.5.2 完善固定资产内部控制管理方式 | 第51-53页 |
| 结论与展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |