北京农商银行内部审计研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究目的与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容与方法及创新之处 | 第12-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.3 论文创新之处 | 第14-15页 |
| 2 相关理论基础 | 第15-22页 |
| 2.1 内部审计理论概述 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部审计定义 | 第15-16页 |
| 2.1.2 商业银行内部审计体系的定义及基本框架 | 第16页 |
| 2.2 商业银行内部审计风险概述 | 第16-19页 |
| 2.2.1 内部审计风险的种类 | 第16-18页 |
| 2.2.2 内部审计风险的特征 | 第18-19页 |
| 2.3 商业银行内部审计风险形成原因 | 第19-22页 |
| 2.3.1 内部原因 | 第19-20页 |
| 2.3.2 外部原因 | 第20-22页 |
| 3 北京农商银行简介及内部审计成果 | 第22-29页 |
| 3.1 北京农商银行简介 | 第22-23页 |
| 3.2 北京农商银行内部审计现状 | 第23-25页 |
| 3.3 北京农商银行内部审计成果 | 第25-29页 |
| 3.3.1 确立改革理念，推进审计职能转型 | 第25页 |
| 3.3.2 建立健全审计管理体制 | 第25-26页 |
| 3.3.3 培养高职业素养的审计队伍 | 第26页 |
| 3.3.4 扩展内部审计范围 | 第26-27页 |
| 3.3.5 开发审计信息系统 | 第27页 |
| 3.3.6 搭建审计制度体系 | 第27-29页 |
| 4 北京农商银行内部审计的具体制约因素 | 第29-37页 |
| 4.1 审计地域及机构的制约 | 第29-30页 |
| 4.1.1 地域的制约 | 第29页 |
| 4.1.2 跨金融机构的制约 | 第29-30页 |
| 4.2 审计资源分享的制约 | 第30-32页 |
| 4.2.1 人力资源分享问题 | 第30页 |
| 4.2.2 审计成果分享问题 | 第30-32页 |
| 4.3 非现场审计系统应用的制约 | 第32-35页 |
| 4.3.1 部分业务系统数据无法使用 | 第32页 |
| 4.3.2 业务系统数据产生的问题 | 第32-33页 |
| 4.3.3 数据使用权限的制约 | 第33页 |
| 4.3.4 审计人员非现场审计技术制约 | 第33-34页 |
| 4.3.5 非现场审计系统运行效率制约 | 第34-35页 |
| 4.4 绩效管理机制不完善 | 第35页 |
| 4.4.1 绩效管理指标不科学 | 第35页 |
| 4.4.2 对绩效管理的认识有误 | 第35页 |
| 4.5 内部审计咨询职能的弱化 | 第35-37页 |
| 5 北京农商银行内部审计改善措施 | 第37-43页 |
| 5.1 有效拓展审计区域 | 第37页 |
| 5.2 充分利用审计资源 | 第37-39页 |
| 5.2.1 促进审计人力资源分享 | 第37-38页 |
| 5.2.2 促进审计成果分享 | 第38-39页 |
| 5.3 完善非现场审计系统应用 | 第39-41页 |
| 5.3.1 改善非现场审计系统数据展现形式 | 第39页 |
| 5.3.2 改善跨区域非现场审计数据使用限制 | 第39-40页 |
| 5.3.3 提升审计人员非现场审计系统应用能力 | 第40-41页 |
| 5.3.4 提高非现场审计系统使用效率 | 第41页 |
| 5.4 改革绩效管理机制 | 第41页 |
| 5.5 注重内部审计咨询职能的建设 | 第41-43页 |
| 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
