| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1. 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 选题背景及问题提出 | 第7页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第7页 |
| 1.1.2 问题的提出 | 第7页 |
| 1.2 研究内容和意义 | 第7-9页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第7-8页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第8-9页 |
| 1.2.3 研究框架 | 第9页 |
| 1.2.4 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 论文创新点 | 第9-11页 |
| 1.3.1 将耗散结构、分工配置权应用于内部控制运作机制 | 第9页 |
| 1.3.2 信息管理系统与内部控制活动的融合设计 | 第9-11页 |
| 2. 相关理论与文献综述 | 第11-21页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第11-15页 |
| 2.1.1 系统理论 | 第11-12页 |
| 2.1.2 契约理论 | 第12页 |
| 2.1.3 权变理论 | 第12-13页 |
| 2.1.4 耗散结构理论 | 第13-14页 |
| 2.1.5 控制理论 | 第14-15页 |
| 2.1.6 信息理论 | 第15页 |
| 2.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 2.2.1 内部控制理论的发展 | 第15-16页 |
| 2.2.2 内部控制的研究视角和成果 | 第16-18页 |
| 2.2.3 文献研究的启示 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制的本质研究 | 第19-21页 |
| 2.3.1 内部控制对于企业功能的影响 | 第19页 |
| 2.3.2 分工配置权是内控效率的核心 | 第19-20页 |
| 2.3.3 个人理性是分工配置权的关键因素 | 第20-21页 |
| 3. 转型过程中内部控制的发展趋势 | 第21-26页 |
| 3.1 企业转型的发展 | 第21-22页 |
| 3.1.1 企业转型的含义 | 第21页 |
| 3.1.2 对组织结构的改变 | 第21-22页 |
| 3.2 内部控制面临的问题 | 第22-23页 |
| 3.2.1 治理结构变化的影响 | 第22页 |
| 3.2.2 环境变化的影响 | 第22页 |
| 3.2.3 信息指标的影响 | 第22-23页 |
| 3.2.4 内部控制运作的特征 | 第23页 |
| 3.3 内部控制的发展方向 | 第23-26页 |
| 3.3.1 全面风险管理为导向 | 第23-24页 |
| 3.3.2 事后控制转为实时控制 | 第24页 |
| 3.3.3 行为引导为人文思想 | 第24-26页 |
| 4. YM公司内部控制的发展研究 | 第26-35页 |
| 4.1 公司概况 | 第26-27页 |
| 4.1.1 公司介绍 | 第26页 |
| 4.1.2 公司组织架构 | 第26页 |
| 4.1.3 转型的情况 | 第26-27页 |
| 4.2 公司内部控制的现状 | 第27-28页 |
| 4.2.1 内部控制制度不完善 | 第27-28页 |
| 4.2.2 内部控制的重要性认识不足 | 第28页 |
| 4.2.3 缺乏有效的监督机制 | 第28页 |
| 4.3 YM公司内控发展的机制研究 | 第28-32页 |
| 4.3.1 同时解决高层管理者的治理问题和控制问题 | 第28-30页 |
| 4.3.2 积极激励的行为引导成为内部控制的新思想 | 第30-31页 |
| 4.3.3 信息系统融入内部控制活动中 | 第31-32页 |
| 4.3.4 建立内部审计机制 | 第32页 |
| 4.4 YM公司失控案例分析 | 第32-35页 |
| 4.4.1 四川分公司现金失控案例 | 第32-33页 |
| 4.4.2 存货遗失案例 | 第33页 |
| 4.4.3 基金公司和电商公司歇业案例 | 第33-35页 |
| 5. YM公司内部控制活动的对策研究 | 第35-43页 |
| 5.1 存货电子化 | 第35-37页 |
| 5.1.1 用户多样化需求导致存货异常繁多 | 第35页 |
| 5.1.2 存货管理存在较高的管理成本和风险隐患 | 第35页 |
| 5.1.3 产品生产库与订单系统对接实现电子化 | 第35-37页 |
| 5.2 集团集约化的财务控制 | 第37-38页 |
| 5.2.1 集约化的财务控制 | 第37页 |
| 5.2.2 资金集中管理 | 第37-38页 |
| 5.2.3 财务信息系统和财务报销制度的集约化 | 第38页 |
| 5.3 全面预算的柔性管理 | 第38-43页 |
| 5.3.1 预算管理的柔性需要 | 第38-39页 |
| 5.3.2 柔性预算目标的建立和分解 | 第39-40页 |
| 5.3.3 投入产出和作业流程的预算资源配置 | 第40-41页 |
| 5.3.4 运用信息系统实现流程作业的数据可视化 | 第41-42页 |
| 5.3.5 适时跟踪业绩的执行 | 第42-43页 |
| 6. 全文总结与研究局限 | 第43-45页 |
| 6.1 研究总结 | 第43-44页 |
| 6.1.1 高层共同治理保证内部控制的运作环境 | 第43页 |
| 6.1.2 积极激励提供内部控制演进的动力 | 第43页 |
| 6.1.3 信息系统和集约化财务控制思想的综合运用 | 第43页 |
| 6.1.4 未来发展的几点建议 | 第43-44页 |
| 6.2 论文的局限性 | 第44-45页 |
| 6.2.1 理论研究方面 | 第44页 |
| 6.2.2 应用研究方面 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
