| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第一章 导论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究对象及方法 | 第9-10页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第10-11页 |
| 1.4 本文的主要贡献 | 第11-13页 |
| 第二章 相关理论概述 | 第13-24页 |
| 2.1 基本概念 | 第13-14页 |
| 2.2 COSO内部控制框架五要素 | 第14-18页 |
| 2.3 国外内部控制的理论研究 | 第18-21页 |
| 2.3.1 内部控制的理论研究 | 第18-20页 |
| 2.3.2 内部控制的实务研究 | 第20-21页 |
| 2.4 国内内部控制的理论研究 | 第21-24页 |
| 2.4.1 内部控制的理论研究 | 第21-22页 |
| 2.4.2 内部控制的实务研究 | 第22-24页 |
| 第三章 H公司内部控制的现状及问题 | 第24-28页 |
| 3.1 企业简介 | 第24-25页 |
| 3.2 H公司的管理总况 | 第25页 |
| 3.3 H公司的内部控制现状 | 第25-26页 |
| 3.4 H公司内部控制体系存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.4.1 公司管理层对内部控制的错误认识 | 第26页 |
| 3.4.2 机构设置不健全 | 第26页 |
| 3.4.3 权责分配不恰当 | 第26-27页 |
| 3.4.4 信息沟通不畅通 | 第27页 |
| 3.4.5 全面预算管理质量不高 | 第27页 |
| 3.4.6 风险防范意识淡薄 | 第27-28页 |
| 第四章 H公司内部控制存在问题的原因分析 | 第28-32页 |
| 4.1 思想认识不到位 | 第28页 |
| 4.2 内部审计不能有效发挥作用 | 第28-29页 |
| 4.3 缺乏有效信息沟通 | 第29-30页 |
| 4.4 受短期成本影响 | 第30-31页 |
| 4.5 缺少外部监督及监督不客观 | 第31-32页 |
| 第五章 H公司内部控制体系优化设计 | 第32-54页 |
| 5.1 优化设计总体思路 | 第32-34页 |
| 5.1.1 优化设计目标 | 第32页 |
| 5.1.2 优化设计思路 | 第32-34页 |
| 5.2 优化设计方案制定的原则 | 第34-42页 |
| 5.2.1 搭建有效的内部控制环境体系 | 第34-39页 |
| 5.2.1.1 引进了投资者,改善公司治理机制 | 第35-36页 |
| 5.2.1.2 引进国际化职业经理人,打造专业化管理团队 | 第36-37页 |
| 5.2.1.3 塑造企业新的文化 | 第37-38页 |
| 5.2.1.4 打造合伙人企业文化,鼓励全体员工学习 | 第38-39页 |
| 5.2.2 搭建有效的控制活动体系 | 第39-40页 |
| 5.2.3 搭建内部控制的风险评估体系 | 第40页 |
| 5.2.4 搭建有效的内外信息与沟通体系 | 第40-41页 |
| 5.2.5 搭建有效的内部监督体系 | 第41-42页 |
| 5.3 优化内部控制设计方案制定的流程 | 第42-43页 |
| 5.4 优化设计方案制定的内容 | 第43-54页 |
| 第六章 H公司内部控制优化方案实施的保障措施及效果分析 | 第54-59页 |
| 6.1 加强学习培训,宣传统一思想认识 | 第54-55页 |
| 6.2 成立监督领导小组 | 第55-56页 |
| 6.3 强化管理体系 | 第56页 |
| 6.4 计算机辅助软件以及执行全面预算 | 第56-57页 |
| 6.5 H公司实施内部控制的效果分析 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
