| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| ·本文的研究思路 | 第10-12页 |
| 第二章 理论研究 | 第12-40页 |
| ·无形资产及其特点与分类 | 第12-20页 |
| ·无形资产的基本概念 | 第12-13页 |
| ·无形资产的特点 | 第13-16页 |
| ·无形资产的分类 | 第16-17页 |
| ·无形资产识别流程 | 第17-18页 |
| ·无形资产的价值基础 | 第18-20页 |
| ·无形资产的传统评估方法及其优缺点 | 第20-27页 |
| ·收益法 | 第20-23页 |
| ·成本法 | 第23页 |
| ·市场法 | 第23-25页 |
| ·各传统评估方法的优缺点 | 第25-27页 |
| ·期权及期权定价理论概述 | 第27-33页 |
| ·期权与实物期权 | 第27-28页 |
| ·期权的相关概念和期权定价理论 | 第28-33页 |
| ·无形资产的期权特性 | 第33-35页 |
| ·各无形资产的期权特性分析 | 第35-40页 |
| 第三章 计算方法研究 | 第40-55页 |
| ·COX-ROSS-RUBINSTEIN的二项式期权定价公式 | 第40-44页 |
| ·BLACK-SCHOLES模型(B—S模型) | 第44-48页 |
| ·B—S模型的基本假设及参数的对应关系 | 第45-47页 |
| ·Black—Scholes微分方程 | 第47-48页 |
| ·无形资产的修正B—S模型 | 第48-49页 |
| ·利用期权模型进行无形资产估价的相关考虑 | 第49-51页 |
| ·无形资产期权价格的敏感性分析 | 第51-55页 |
| ·标的资产即期利率变化的影响-Delta(δ)与Gamma(γ) | 第51-53页 |
| ·标的利率波动性的影响-Vega(v) | 第53-54页 |
| ·到期时间的影响—Theta(θ) | 第54页 |
| ·利率水平的影响—Rho(ρ) | 第54-55页 |
| 第四章 实证研究 | 第55-73页 |
| ·采矿权案例 | 第55-66页 |
| ·评估背景 | 第55页 |
| ·采矿权评估方法的讨论 | 第55-58页 |
| ·应用传统评估方法 | 第58-59页 |
| ·应用期权定价模型评估 | 第59-65页 |
| ·两种方法的比较 | 第65-66页 |
| ·专利权案例 | 第66-73页 |
| ·案例背景 | 第66-67页 |
| ·应用传统收益法评估 | 第67页 |
| ·应用期权定价模型评估 | 第67-73页 |
| 第五章 总结 | 第73-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
| 附录 | 第76-83页 |
| 主要参考文献 | 第83-85页 |