| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.4 研究思路 | 第17-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4.3 创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 采购业务内部控制相关理论 | 第19-25页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及其演进 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第20-21页 |
| 2.1.3 内部控制基础理论 | 第21页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.1 风险管理的含义 | 第21-22页 |
| 2.2.2 风险管理与内部控制的关系 | 第22页 |
| 2.3 我国关于采购业务内部控制的基本规范 | 第22-25页 |
| 第三章 BY集团采购业务内部控制现状 | 第25-31页 |
| 3.1 BY集团概况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 集团简介 | 第25页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第25-26页 |
| 3.2 BY集团采购业务内部控制基本情况 | 第26-28页 |
| 3.2.1 采购业务经办部门与职责 | 第26-27页 |
| 3.2.2 采购方式及适用情形 | 第27-28页 |
| 3.3 BY集团采购业务流程描述 | 第28-31页 |
| 3.3.1 请购与审批流程 | 第28-29页 |
| 3.3.2 供应商选择流程 | 第29页 |
| 3.3.3 合同管理流程 | 第29-30页 |
| 3.3.4 验收流程 | 第30页 |
| 3.3.5 付款流程 | 第30-31页 |
| 第四章 BY集团采购业务内部控制存在的问题及原因分析 | 第31-37页 |
| 4.1 采购业务内部控制存在的问题 | 第31-33页 |
| 4.1.1 缺乏采购预算管理 | 第31页 |
| 4.1.2 请购与审批不合理 | 第31-32页 |
| 4.1.3 供应商选择与管理不完善 | 第32页 |
| 4.1.4 合同管理尚不规范 | 第32-33页 |
| 4.1.5 验收管理不到位 | 第33页 |
| 4.1.6 付款审核不合理 | 第33页 |
| 4.2 采购业务内部控制问题原因分析 | 第33-37页 |
| 4.2.1 内部环境构建不完善 | 第33-34页 |
| 4.2.2 风险评估不到位 | 第34-35页 |
| 4.2.3 信息与沟通不畅 | 第35-36页 |
| 4.2.4 内部监督职能发挥不足 | 第36-37页 |
| 第五章 BY集团采购业务内部控制问题优化措施 | 第37-59页 |
| 5.1 采购业务流程内部控制优化目标及原则 | 第37-38页 |
| 5.1.1 采购业务内部控制优化目标 | 第37页 |
| 5.1.2 采购业务内部控制优化原则 | 第37-38页 |
| 5.2 BY集团采购业务内部控制优化措施 | 第38-59页 |
| 5.2.1 完善集团内部控制环境构建 | 第38-40页 |
| 5.2.2 加强风险评估建设 | 第40-41页 |
| 5.2.3 健全采购预算管理 | 第41-44页 |
| 5.2.4 完善请购与审批流程 | 第44-47页 |
| 5.2.5 优化供应商选择及管理 | 第47-50页 |
| 5.2.6 加强采购合同管理 | 第50-53页 |
| 5.2.7 规范验收环节 | 第53-55页 |
| 5.2.8 优化付款环节 | 第55-57页 |
| 5.2.9 加强采购过程的信息与沟通 | 第57-58页 |
| 5.2.10 加强对采购业务的内部监督 | 第58-59页 |
| 第六章 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |