| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3 研究的创新点 | 第12页 |
| 1.4 国内外研究综述 | 第12-15页 |
| 1.4.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.4.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.4.3 研究评述 | 第14-15页 |
| 第2章 内部审计相关理论 | 第15-17页 |
| 2.1 内部审计的发展历程 | 第15-16页 |
| 2.1.1 以“查错纠弊”为直接目的的财务导向阶段 | 第15页 |
| 2.1.2 公司股东要求评价经营效果的管理导向阶段 | 第15页 |
| 2.1.3 以提供更高层次服务为主的风险导向阶段 | 第15-16页 |
| 2.1.4 增值型内部审计成为主流趋势的现阶段 | 第16页 |
| 2.2 内部审计优化理论基础 | 第16-17页 |
| 2.2.1 公司治理的两权分离理论 | 第16页 |
| 2.2.2 免疫系统论 | 第16-17页 |
| 第3章 ZT公司内部审计现状 | 第17-20页 |
| 3.1 ZT公司内部审计基本情况 | 第17页 |
| 3.2 ZT公司内部审计模式发展历程 | 第17-18页 |
| 3.2.1 以“查错纠弊”为直接目的的初级阶段 | 第18页 |
| 3.2.2 以“风险管理”为导向的现阶段 | 第18页 |
| 3.3 ZT公司现行审计模式 | 第18-20页 |
| 3.3.1 内部审计组织形式 | 第18页 |
| 3.3.2 内部审计的职能 | 第18-19页 |
| 3.3.3 内部审计工作流程 | 第19-20页 |
| 第4章 ZT公司内部审计存在的问题及成因分析 | 第20-24页 |
| 4.1 内部审计存在的主要问题 | 第20-22页 |
| 4.1.1 内部审计职能定位不科学,内审地位无保障 | 第20-21页 |
| 4.1.2 内部审计流于形式,难以保证审计质量 | 第21-22页 |
| 4.1.3 内部审计部门受公司治理层结构制约,沟通困难 | 第22页 |
| 4.1.4 内部审计绩效评价体系不完善,缺乏全面性 | 第22页 |
| 4.2 内部审计问题的成因分析 | 第22-24页 |
| 4.2.1 内审标杆选择缺乏科学性,生搬硬套 | 第22-23页 |
| 4.2.2 审计意识不足,认为内审非核心部门 | 第23页 |
| 4.2.3 为节约企业人力成本,精简内审部门从业人员 | 第23-24页 |
| 第5章 完善ZT公司内部审计的建议 | 第24-29页 |
| 5.1 科学定位内部审计,明确其超然的独立地位 | 第24页 |
| 5.1.1 明确内部审计角色,保持与组织目标一致 | 第24页 |
| 5.1.2 明确部门职责,各司其职 | 第24页 |
| 5.2 畅通管理层沟通渠道,推进咨询服务职能 | 第24-25页 |
| 5.2.1 审计网格化管理,赋予内审“向上”的监督权 | 第25页 |
| 5.2.2 推进咨询服务职能,帮助业务人员决策 | 第25页 |
| 5.2.3 在审计计划上“下功夫”,加强事前防范 | 第25页 |
| 5.3 完善内部审计制度,提升审计质量 | 第25-26页 |
| 5.3.1 建立审计质量控制制度,确定内部审计业务流程的质量标准 | 第26页 |
| 5.3.2 充实审计部门,提高从业人员专业素养 | 第26页 |
| 5.4 完善内审绩效评价体系,变革审计方法 | 第26-28页 |
| 5.4.1 运用平衡计分卡,使绩效评价更具科学性 | 第27页 |
| 5.4.2 建立增值型内部审计模式,合理评价审计风险 | 第27页 |
| 5.4.3 借力大数据手段,提高审计效率 | 第27-28页 |
| 5.5 合理扩大审计范围,培养员工风险意识 | 第28-29页 |
| 第6章 结论与展望 | 第29-31页 |
| 6.1 研究的结论 | 第29页 |
| 6.2 未来研究的展望 | 第29-31页 |
| 参考文献 | 第31-34页 |
| 后记 | 第34页 |
