| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-19页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第19-20页 |
| 1.4 论文的创新点及不足 | 第20-21页 |
| 2 内部控制评价指标体系构建的相关理论范畴 | 第21-27页 |
| 2.1 内部控制评价概述 | 第21-22页 |
| 2.2 构建内部控制评价指标体系的理论基础 | 第22-27页 |
| 2.2.1 内部控制评价指标标准模式 | 第22-23页 |
| 2.2.2 内部控制评价指标的确定原则 | 第23-24页 |
| 2.2.3 内部控制评价指标内容的确定方法 | 第24-25页 |
| 2.2.4 内部控制评价指标权重的确定方法 | 第25-26页 |
| 2.2.5 内部控制评价指标体系的构成 | 第26-27页 |
| 3 A 公司内部控制评价指标体系存在的问题及原因分析 | 第27-41页 |
| 3.1 A 公司简介 | 第27-28页 |
| 3.2 A 公司内部控制评价的现状 | 第28-34页 |
| 3.2.1 A 公司内部质量审核工作现状 | 第29-32页 |
| 3.2.2 A 公司管理评审控制工作现状 | 第32-34页 |
| 3.3 A 公司内部控制评价指标体系的现状 | 第34-35页 |
| 3.3.1 内部质量审核中指标体系的现状 | 第34页 |
| 3.3.2 管理评审中指标体系的现状 | 第34-35页 |
| 3.4 A 公司内部控制评价指标体系存在的问题 | 第35-38页 |
| 3.4.1 内部控制评价指标设计的主观性大 | 第35-36页 |
| 3.4.2 内部控制评价指标的设计涉及面不够全面 | 第36页 |
| 3.4.3 内部控制评价指标的设计不够具体 | 第36页 |
| 3.4.4 内部控制评价指标的设计思路与公司的内部控制思路不相符合 | 第36-37页 |
| 3.4.5 内部控制评价指标没有与公司的战略目标挂钩 | 第37页 |
| 3.4.6 内部控制评价指标的宽泛导致了评价工作方法缺乏科学性 | 第37-38页 |
| 3.4.7 内部控制评价指标标准不科学 | 第38页 |
| 3.5 A 公司内部控制评价指标存在问题的原因分析 | 第38-41页 |
| 3.5.1 公司内部控制评价指标的设计缺乏强制规范力量 | 第38页 |
| 3.5.2 内部控制评价指标的设计缺乏评价指标标准的规范 | 第38-39页 |
| 3.5.3 企业缺乏对内部控制评价指标重要性的认识 | 第39页 |
| 3.5.4 企业缺乏内部控制评价指标的体系意识 | 第39页 |
| 3.5.5 企业缺乏对内部控制评价工作目的的深刻认识 | 第39-40页 |
| 3.5.6 企业的战略意识并未贯穿到内部控制评价指标的设计中 | 第40页 |
| 3.5.7 缺乏评价指标到评价结论的指标应用模型 | 第40-41页 |
| 4 A 公司内部控制评价指标体系的构建思路 | 第41-47页 |
| 4.1 构建思路 | 第41-42页 |
| 4.2 A 公司内部控制评价指标的总体框架 | 第42-45页 |
| 4.3 内部控制评价指标体系的实用性分析 | 第45-47页 |
| 4.3.1 内部控制评价指标的科学性分析 | 第45-46页 |
| 4.3.2 内部控制评价指标的可行性分析 | 第46-47页 |
| 5 构建 A 公司内部控制评价指标体系的具体措施 | 第47-64页 |
| 5.1 风险管理八要素下内部控制评价指标的建立 | 第47-62页 |
| 5.1.1 内部环境评价指标 | 第47-48页 |
| 5.1.2 目标设定评价指标 | 第48-50页 |
| 5.1.3 事项识别评价指标 | 第50-52页 |
| 5.1.4 风险评估评价指标 | 第52-54页 |
| 5.1.5 风险应对评价指标 | 第54-55页 |
| 5.1.6 控制活动评价指标 | 第55-60页 |
| 5.1.7 信息与沟通评价指标 | 第60-61页 |
| 5.1.8 监督评价指标 | 第61-62页 |
| 5.2 运用该套内部控制评价指标形成评价结论的过程 | 第62-64页 |
| 6 结语 | 第64-66页 |
| 6.1 研究结论 | 第64-65页 |
| 6.2 研究的局限性 | 第65页 |
| 6.3 后续研究建议 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 个人简历 | 第69-70页 |
