| 中文摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-10页 |
| 1.1 课题研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 课题研究的意义及理论方法 | 第8页 |
| 1.3 论文内容及研究框架 | 第8-10页 |
| 第二章 企业物资采购审计的国内外研究现状 | 第10-17页 |
| 2.1 国内外物资采购审计的研究现状 | 第10-13页 |
| 2.1.1 国际物资采购审计的发展情况 | 第10-11页 |
| 2.1.2 我国物资采购审计的发展历程 | 第11-13页 |
| 2.2 风险导向审计理论基础 | 第13-16页 |
| 2.2.1 风险导向审计的含义 | 第13-15页 |
| 2.2.2 风险导向审计的特征 | 第15-16页 |
| 2.3 风险导向对物资采购审计的主要现实意义 | 第16-17页 |
| 第三章 石化公司物资采购管理现状及内部审计开展情况 | 第17-27页 |
| 3.1 石化公司物资采购现状及流程 | 第17-22页 |
| 3.1.1 石化公司物资采购情况 | 第17页 |
| 3.1.2 石化公司物资采购程序 | 第17-18页 |
| 3.1.3 石化公司物资采购方式、运作程序及适用范围 | 第18-22页 |
| 3.2 石化公司内部审计开展情况 | 第22-27页 |
| 3.2.1 石化公司内部审计的发展过程和内审职责 | 第22-24页 |
| 3.2.2 石化公司审计项目开展情况 | 第24-25页 |
| 3.2.3 石化公司内部审计工作的主要程序 | 第25-27页 |
| 第四章 石化公司物资采购审计情况及存在问题分析 | 第27-47页 |
| 4.1 石化公司物资采购审计的主要方法 | 第27页 |
| 4.2 石化公司物资采购审计审前准备 | 第27-33页 |
| 4.2.1 石化公司物资采购审计建立风险评估模型 | 第28-30页 |
| 4.2.2 石化公司物资采购审计风险因素分析 | 第30-33页 |
| 4.3 石化公司物资采购审计现场实施 | 第33-44页 |
| 4.3.1 石化公司物资采购内部控制审计 | 第34-39页 |
| 4.3.2 石化公司物资采购合同审计 | 第39-42页 |
| 4.3.3 石化公司物资采购质量审计 | 第42-44页 |
| 4.4 石化公司物资采购审计存在的问题分析 | 第44-47页 |
| 4.4.1 内审人员专业配置存在缺陷，审计素质及效率亟待提高 | 第44-45页 |
| 4.4.2 审计方法单一，技术落后 | 第45-46页 |
| 4.4.3 物资采购审计监督流程制度设计不够科学完善 | 第46页 |
| 4.4.4 物资采购审计在企业内部控制体系中的作用发挥不够 | 第46-47页 |
| 第五章 石化公司物资采购审计建议及发展展望 | 第47-55页 |
| 5.1 加强石化公司物资采购审计的建议 | 第47-51页 |
| 5.1.1 增强风险控制意识，提高内审人员综合素质 | 第47页 |
| 5.1.2 在物资采购审计中同时采用多种审计方法 | 第47-48页 |
| 5.1.3 运用科学统计评价方法 | 第48-49页 |
| 5.1.4 重点关注物资采购合同价款审计 | 第49页 |
| 5.1.5 切实发挥企业部门间的协同配合 | 第49-50页 |
| 5.1.6 大力加强信息化审计技术 | 第50-51页 |
| 5.2 石化公司内部审计的发展展望 | 第51-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
