| 中文提要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 序论 | 第8-17页 |
| 1.1 论文的研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 论文的研究意义 | 第9页 |
| 1.3 内部控制的相关文献综述 | 第9-12页 |
| 1.3.1 国外内部控制的文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内内部控制的文献综述 | 第10-12页 |
| 1.4 内部控制的发展阶段 | 第12-15页 |
| 1.4.1 "内部牵制"阶段 | 第12页 |
| 1.4.2 "内部控制制度"阶段 | 第12-13页 |
| 1.4.3 "内部控制结构"阶段 | 第13-14页 |
| 1.4.4 "内部控制整体框架"阶段 | 第14-15页 |
| 1.5 论文的研究内容 | 第15-17页 |
| 2 企业内部控制的原则和要素 | 第17-23页 |
| 2.1 企业内部控制的原则 | 第17页 |
| 2.2 企业内部控制的五要素 | 第17-23页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第18-19页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第19-20页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第20-21页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第21页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第21-23页 |
| 3 我国企业内部控制存在的问题及其成因 | 第23-27页 |
| 3.1 内部控制意识薄弱 | 第23页 |
| 3.2 公司治理结构不完善 | 第23-24页 |
| 3.3 风险控制意识不强 | 第24页 |
| 3.4 监督评审不足 | 第24-25页 |
| 3.5 内部控制有效性薄弱 | 第25页 |
| 3.6 会计责权控制及考核机制不健全 | 第25页 |
| 3.7 信息与沟通不完善 | 第25-27页 |
| 4 完善我国企业内部控制的对策 | 第27-33页 |
| 4.1 构建企业文化的管理理念 | 第27-28页 |
| 4.2 完善公司治理结构 | 第28-29页 |
| 4.2.1 重视董事会在内部控制中的核心作用 | 第28页 |
| 4.2.2 更好地完善独立董事制度 | 第28-29页 |
| 4.2.3 协调监事会、独立董事和审计委员会的职责 | 第29页 |
| 4.3 强化企业内部控制的风险意识 | 第29-30页 |
| 4.4 加强企业内部控制的监管 | 第30-31页 |
| 4.5 提高企业内部控制的能力 | 第31页 |
| 4.6 健全内部控制信息披露制度 | 第31-32页 |
| 4.7 构建有效的信息沟通系统 | 第32-33页 |
| 5 SC公司内部控制的案例分析 | 第33-41页 |
| 5.1 SC公司情况简介 | 第33-34页 |
| 5.2 SC公司内部控制的现状分析 | 第34-35页 |
| 5.2.1 SC公司内部环境 | 第34页 |
| 5.2.2 SC公司风险评估 | 第34-35页 |
| 5.2.3 SC公司控制活动 | 第35页 |
| 5.2.4 SC公司信息与沟通 | 第35页 |
| 5.2.5 SC公司内部监督 | 第35页 |
| 5.3 SC公司内部控制的现存缺陷 | 第35-37页 |
| 5.3.1 内部环境不完善 | 第35-36页 |
| 5.3.2 风险评估欠缺 | 第36页 |
| 5.3.3 控制活动不健全 | 第36页 |
| 5.3.4 信息与沟通不流畅 | 第36-37页 |
| 5.3.5 内部监督薄弱 | 第37页 |
| 5.4 SC公司内部控制的改善措施 | 第37-40页 |
| 5.4.1 营造良好的内部环境 | 第37-38页 |
| 5.4.2 加强风险评估的意识 | 第38页 |
| 5.4.3 构建完善的控制活动 | 第38-39页 |
| 5.4.4 健全有效的信息与沟通系统 | 第39页 |
| 5.4.5 提高内部监督的力度 | 第39-40页 |
| 5.5 SC公司治理构架结构 | 第40-41页 |
| 6 结束语 | 第41-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 详细摘要 | 第45-50页 |