| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 1 绪论 | 第7-12页 |
| ·研究背景与意义 | 第7-8页 |
| ·研究背景 | 第7-8页 |
| ·研究意义 | 第8页 |
| ·国内外研究动态 | 第8-11页 |
| ·国外相关研究综述 | 第8-9页 |
| ·国内相关研究综述 | 第9-10页 |
| ·烟草行业内部审计研究综述 | 第10-11页 |
| ·研究内容 | 第11页 |
| ·研究路线 | 第11-12页 |
| 2 审计相关理论 | 第12-22页 |
| ·审计体系概述 | 第12页 |
| ·内部审计相关理论 | 第12-17页 |
| ·内部审计的定义 | 第13页 |
| ·目前国际上内审体系的发展大趋势概述 | 第13-15页 |
| ·建立科学的内部审计体系的原则 | 第15页 |
| ·内部审计体系的建立程序 | 第15-17页 |
| ·内部审计重点工作领域方面的变化 | 第17页 |
| ·内部控制理论概述 | 第17-19页 |
| ·正确处理内部审计工作中的几个关系 | 第19-22页 |
| 3 HY卷烟厂内部审计体系现状及问题分析 | 第22-41页 |
| ·HY卷烟厂简介 | 第22-24页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系现状 | 第24-30页 |
| ·审计机构现状 | 第26页 |
| ·审计制度现状 | 第26页 |
| ·审计中涉及的各部门的职责 | 第26-27页 |
| ·审计工作程序及要求 | 第27-30页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系现状调查 | 第30-33页 |
| ·调查问卷的设计 | 第30-31页 |
| ·基本信息统计 | 第31-32页 |
| ·调查结果统计 | 第32-33页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系存在问题分析 | 第33-39页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系调查结果分析 | 第33-35页 |
| ·HY卷烟厂内部审计面临的外部环境 | 第35-37页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系内部存在的问题 | 第37-39页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系存在问题原因分析 | 第39-41页 |
| ·内部审计机构设置不合理,隶属关系不清 | 第39页 |
| ·权力制衡力量不均,影响审计职能发挥 | 第39-40页 |
| ·内部控制体系不完善,风险管理有待加强 | 第40-41页 |
| 4 HY卷烟厂内部审计体系的完善 | 第41-51页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系完善的基本思路与原则 | 第41-44页 |
| ·基本思路 | 第41-42页 |
| ·内部审计体系完善的原则 | 第42-44页 |
| ·HY卷烟厂内部审计体系的完善策略 | 第44-51页 |
| ·将内部审计监督由以合规性审计为主转向以风险管理为主 | 第44页 |
| ·建立以独立性为基础的内部审计体系,加强审计质量控制 | 第44-45页 |
| ·完善内部审计手段,积极探索IT审计 | 第45-46页 |
| ·扩充内部审计队伍,提高内部审计人员专业胜任能力 | 第46-47页 |
| ·构建合理的激励约束机制,调动审计人员的积极性 | 第47-48页 |
| ·适应环境变化,推动内审工作不断改进 | 第48-49页 |
| ·总公司模式下,下级企业内部审计的创新 | 第49-51页 |
| 5 结论与展望 | 第51-53页 |
| ·研究结论 | 第51页 |
| ·改进实施情况 | 第51-52页 |
| ·研究展望 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 附录A | 第57-60页 |
| 附录B | 第60-64页 |