| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 引言 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 论文的创新点 | 第16-17页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第17-22页 |
| 2.1 内部审计的职能 | 第17-18页 |
| 2.1.1 职能的界定 | 第17页 |
| 2.1.2 职能的拓展 | 第17-18页 |
| 2.2 风险导向审计理论 | 第18-19页 |
| 2.2.1 风险导向审计模型 | 第18-19页 |
| 2.2.2 风险导向审计理论的技术特征 | 第19页 |
| 2.3 风险导向审计的流程 | 第19-22页 |
| 2.3.1 风险评估阶段 | 第19-20页 |
| 2.3.2 风险应对阶段 | 第20-21页 |
| 2.3.3 编制审计报告 | 第21-22页 |
| 第3章 商业银行风险导向型内部审计理念的构建 | 第22-25页 |
| 3.1 商业银行所处的国际国内经济环境 | 第22页 |
| 3.2 我国商业银行经营风险分析 | 第22-24页 |
| 3.2.1 流动性风险 | 第23页 |
| 3.2.2 安全性风险 | 第23-24页 |
| 3.2.3 操作性风险 | 第24页 |
| 3.3 风险导向审计理念下商业银行内部审计的目标 | 第24-25页 |
| 第4章 A银行内部审计现状及存在问题分析 | 第25-29页 |
| 4.1 A银行基本情况 | 第25页 |
| 4.2 A银行内部审计现状 | 第25-26页 |
| 4.3 A银行内部审计存在的问题及成因分析 | 第26-29页 |
| 4.3.1 内部审计意识淡薄、独立性较差 | 第26-27页 |
| 4.3.2 内部审计技术方法相对单一 | 第27-28页 |
| 4.3.3 内部审计范围不够广泛 | 第28-29页 |
| 第5章 A银行风险导向型内部审计流程的构建 | 第29-43页 |
| 5.1 制定工作计划 | 第29-30页 |
| 5.2 建立风险评估指标体系 | 第30-31页 |
| 5.3 实施风险评估程序 | 第31-40页 |
| 5.3.1 对A银行综合风险的分析 | 第31-34页 |
| 5.3.2 对A银行各项资产业务风险的分析 | 第34-36页 |
| 5.3.3 对A银行各项负债业务风险的分析 | 第36-37页 |
| 5.3.4 对A银行会计核算真实性的分析 | 第37页 |
| 5.3.5 对A银行资金运营风险的分析 | 第37-39页 |
| 5.3.6 对A银行客户群风险的分析 | 第39-40页 |
| 5.4 针对高风险业务和机构开展内部控制评价及测试 | 第40-41页 |
| 5.5 分析现存的问题并提出审计建议 | 第41-43页 |
| 5.5.1 存在的问题 | 第41页 |
| 5.5.2 针对内部控制的缺陷提出完善对策 | 第41-43页 |
| 第6章 结论 | 第43-45页 |
| 6.1 风险导向审计方法的合理之处 | 第43页 |
| 6.2 风险导向审计技术在A银行运用中的制约因素 | 第43-45页 |
| 6.2.1 A银行并未完全重视内部审计、缺乏完善的法律环境 | 第43页 |
| 6.2.2 滞后的信息库建设无法满足应用需要 | 第43-44页 |
| 6.2.3 审计人员综合素质有待提高 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |