| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路与框架 | 第11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.4 创新和不足 | 第12-14页 |
| 第二章 国内外文献综述 | 第14-20页 |
| 2.1 国外研究成果 | 第14-16页 |
| 2.2 国内研究成果 | 第16-18页 |
| 2.3 文献评述与启示 | 第18-20页 |
| 第三章 证券公司风险导向内部审计理论概述 | 第20-30页 |
| 3.1 相关概念阐述 | 第20-21页 |
| 3.1.1 审计风险 | 第20页 |
| 3.1.2 审计目标 | 第20-21页 |
| 3.1.3 内部控制与风险管理 | 第21页 |
| 3.2 风险导向内部审计基本理论 | 第21-25页 |
| 3.2.1 风险导向内部审计的概念 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险导向内部审计的优越性 | 第22-23页 |
| 3.2.3 风险导向内部审计实施程序与方法 | 第23-25页 |
| 3.3 证券公司审计概述 | 第25-30页 |
| 3.3.1 证券审计发展背景 | 第25-26页 |
| 3.3.2 证券公司风险导向审计应用现状 | 第26-27页 |
| 3.3.3 证券公司实行风险导向内部审计的必要性 | 第27-28页 |
| 3.3.4 证券内部审计的实务规定 | 第28-30页 |
| 第四章 xx证券风险导向内部审计现状 | 第30-36页 |
| 4.1 xx证券概况 | 第30-31页 |
| 4.2 xx证券风险导向内部审计现状 | 第31-36页 |
| 4.2.1 基本制度规定 | 第31-32页 |
| 4.2.2 xx证券风险导向审计内部环境 | 第32-33页 |
| 4.2.3 xx证券风险导向审计实施流程 | 第33-36页 |
| 第五章 xx证券风险导向内部审计存在的问题 | 第36-42页 |
| 5.1 风险评估方面 | 第36-39页 |
| 5.1.1 风险评估制度与公司战略目标不匹配 | 第36-37页 |
| 5.1.2 创新业务不断涌现,审计经验不足 | 第37页 |
| 5.1.3 过于依赖合规与风控部门,风险评估结果缺乏合理性 | 第37-38页 |
| 5.1.4 专业能力无法胜任行业监管要求 | 第38-39页 |
| 5.2 风险应对方面 | 第39-42页 |
| 5.2.1 审计方法单一,反映结果片面 | 第39页 |
| 5.2.2 审计技术落后,信息技术应用不足 | 第39-40页 |
| 5.2.3 营业网点分布广泛,审计不到位 | 第40-42页 |
| 第六章 xx证券风险导向内部审计改进建议 | 第42-56页 |
| 6.1 以风险为导向开展审计工作 | 第42-48页 |
| 6.1.1 运用SWOT分析明确风险范围和审计重点 | 第42-45页 |
| 6.1.2 利用平衡计分卡评价审计工作结果 | 第45-48页 |
| 6.2 改进风险评估程序和方法 | 第48-52页 |
| 6.2.1 扩大审计范围,加强对新业务的审计 | 第48-49页 |
| 6.2.2 明确审计重点,加强对违规业务的审计 | 第49-50页 |
| 6.2.3 推进审计信息平台建设,利用大数据和云计算审计 | 第50-52页 |
| 6.3 完善相关制度建设 | 第52-56页 |
| 6.3.1 完善人事制度,提高部门专业水平 | 第52-53页 |
| 6.3.2 发挥内部审计的公司治理功能,提升风险管理水平 | 第53-54页 |
| 6.3.3 加强风险导向审计文化建设 | 第54页 |
| 6.3.4 加强与合规和风控部门的协作,发挥监事会的作用 | 第54-56页 |
| 第七章 结论与展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
