| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 1 引言 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法和内容 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14-16页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第16-17页 |
| 1.4 研究的创新之处 | 第17-18页 |
| 2 国内外相关文献综述 | 第18-26页 |
| 2.1 国外相关文献研究综述 | 第18-21页 |
| 2.1.1 20世纪60年代到20世纪70年代 | 第18页 |
| 2.1.2 20世纪80年代至今 | 第18-20页 |
| 2.1.3 国外相关文献述评 | 第20-21页 |
| 2.2 国内相关文献研究综述 | 第21-26页 |
| 2.2.1 基于年报和中报的会计信息含量的研究综述 | 第21-23页 |
| 2.2.2 我国创业板市场有效性相关研究综述 | 第23-24页 |
| 2.2.3 国内相关文献述评 | 第24-26页 |
| 3 相关基础理论 | 第26-30页 |
| 3.1 我国中期财务报告与会计盈余信息的相关界定 | 第26-27页 |
| 3.1.1 中期财务报告的界定 | 第26-27页 |
| 3.1.2 会计盈余有用性的界定 | 第27页 |
| 3.2 会计盈余信息含量探究的理论基础 | 第27-30页 |
| 3.2.1 理性人及理性选择 | 第27页 |
| 3.2.2 有效市场假说 | 第27-28页 |
| 3.2.3 资本资产定价模型 | 第28-30页 |
| 4 研究设计与假设 | 第30-38页 |
| 4.1 研究设计 | 第30-36页 |
| 4.1.1 样本的选择 | 第30页 |
| 4.1.2 原始数据的获取 | 第30-31页 |
| 4.1.3 实证研究方法的确定 | 第31-32页 |
| 4.1.4 时间窗口的选择 | 第32-33页 |
| 4.1.5 未预期盈余的计算 | 第33页 |
| 4.1.6 累计超额报酬率的计算 | 第33-35页 |
| 4.1.7 模型的控制变量 | 第35-36页 |
| 4.1.8 设定盈余反应系数模型 | 第36页 |
| 4.2 研究假设 | 第36-38页 |
| 5 基于累计平均超额报酬率分析法的实证研究 | 第38-52页 |
| 5.1 基于整体样本的累计平均超额报酬率分析 | 第38-44页 |
| 5.1.1 对创业板混合年度的整体样本的累计平均超额报酬率分析 | 第38-40页 |
| 5.1.2 对2013年创业板整体样本的累计平均超额报酬率分析 | 第40-41页 |
| 5.1.3 对2014年创业板整体样本的累计平均超额报酬率分析 | 第41-43页 |
| 5.1.4 对2015年创业板整体样本的累计平均超额报酬率分析 | 第43-44页 |
| 5.2 分组样本的累计平均超额报酬率分析 | 第44-51页 |
| 5.2.1 对创业板样本所有年度两种投资组合的累计平均超额报酬率分析 | 第45-46页 |
| 5.2.2 对2013年度两种投资组合的累计平均超额报酬率分析 | 第46-48页 |
| 5.2.3 对2014年度两种投资组合的累计平均超额报酬率分析 | 第48-49页 |
| 5.2.4 对2015年度两种投资组合的累计平均超额报酬率分析 | 第49-51页 |
| 5.3 创业板市场累计平均超额报酬率分析法结论 | 第51-52页 |
| 6 基于盈余反应系数分析法的实证研究 | 第52-58页 |
| 6.1 假设1的实证检验与分析 | 第52-53页 |
| 6.2 假设2的实证检验与分析 | 第53-55页 |
| 6.2.1 模型M2-A的实证检验与分析 | 第53-54页 |
| 6.2.2 模型M2-B的实证检验与分析 | 第54-55页 |
| 6.3 假设3的实证检验与分析 | 第55-56页 |
| 6.4 盈余质量与股价相关性分析 | 第56-57页 |
| 6.5 盈余反应系数分析的结论 | 第57-58页 |
| 7 研究结论和展望 | 第58-62页 |
| 7.1 研究结论 | 第58-59页 |
| 7.2 研究建议 | 第59页 |
| 7.3 研究的不足与展望 | 第59-62页 |
| 参考文献 | 第62-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
