| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容与创新 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.4.2 可能的创新 | 第13-14页 |
| 2 我国上市公司内部控制审计风险相关理论 | 第14-20页 |
| 2.1 相关概念 | 第14-18页 |
| 2.1.1 内部控制审计的演进及其法律依据 | 第14-15页 |
| 2.1.2 内部控制评价与内部控制审计 | 第15-16页 |
| 2.1.3 注册会计师内部控制审计风险、模型及其控制策略 | 第16-18页 |
| 2.2 理论基础 | 第18-20页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第18页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第18-19页 |
| 2.2.3 舞弊动因理论 | 第19-20页 |
| 3 我国内部控制审计现状及存在的问题 | 第20-30页 |
| 3.1 我国上市公司内部控制审计现状——基于沪深两所上市公司数据 | 第20-28页 |
| 3.1.1 企业层面 | 第20-24页 |
| 3.1.2 注册会计师层面 | 第24-26页 |
| 3.1.3 监管层面 | 第26-28页 |
| 3.2 我国内部控制审计存在的问题 | 第28-30页 |
| 3.2.1 上市公司管理层对内部控制审计的重视度不够 | 第28-29页 |
| 3.2.2 内部控制评价报告及内部控制审计报告质量较低 | 第29页 |
| 3.2.3 缺乏统一标准使得报告在披露上存在混乱 | 第29-30页 |
| 4 XT公司内部控制审计案例分析 | 第30-44页 |
| 4.1 公司基本情况 | 第30-32页 |
| 4.2 XT公司内部控制审计风险分析 | 第32-40页 |
| 4.2.1 XT公司舞弊案件回顾 | 第32页 |
| 4.2.2 XT公司内部控制审计风险 | 第32-40页 |
| 4.3 XT公司内部控制审计风险成因分析 | 第40-44页 |
| 4.3.1 XT公司自身原因 | 第40-41页 |
| 4.3.2 注册会计师原因 | 第41-42页 |
| 4.3.3 监管层面原因 | 第42-44页 |
| 5 我国上司公司内部控制审计风险控制策略 | 第44-48页 |
| 5.1 被审计单位角度 | 第44-45页 |
| 5.1.1 创造良好的内控环境，高效执行内控制度 | 第44页 |
| 5.1.2 加强被审计单位内部控制监督机制 | 第44-45页 |
| 5.2 注册会计师角度 | 第45-46页 |
| 5.2.1 提高注册会计师的风险意识 | 第45页 |
| 5.2.2 遵守相关内部控制审计准则，提高注册会计师执业质量 | 第45页 |
| 5.2.3 加强后续培训及职业道德教育，提高专业胜任能力 | 第45-46页 |
| 5.3 国家监管角度 | 第46-48页 |
| 5.3.1 结合我国具体国情完善内部控制机制 | 第46-47页 |
| 5.3.2 完善内部控制的审计准则 | 第47-48页 |
| 6 结语 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52页 |
