PA公司销售业务内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外文献回顾 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 国内外研究评价 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容、方法和思路 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.3 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4 本文创新和不足 | 第14-15页 |
| 1.4.1 本文的创新 | 第14页 |
| 1.4.2 本文的不足 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制理论基础 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第15-16页 |
| 2.1.3 销售业务内部控制概述 | 第16页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第16-18页 |
| 2.2.1 风险管理的概念 | 第16-17页 |
| 2.2.2 风险识别的方法 | 第17页 |
| 2.2.3 风险管理与内部控制的关系 | 第17-18页 |
| 2.3 流程再造理论 | 第18-20页 |
| 2.3.1 流程再造的概念 | 第18页 |
| 2.3.2 流程再造的方法 | 第18页 |
| 2.3.3 流程再造与内部控制的关系 | 第18-20页 |
| 第三章 PA公司销售业务及其内部控制概况 | 第20-25页 |
| 3.1 PA公司基本情况 | 第20页 |
| 3.2 PA公司销售业务情况 | 第20-23页 |
| 3.3 PA公司销售业务内部控制概况 | 第23-25页 |
| 3.3.1 控制环境方面 | 第23页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第23-24页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第24页 |
| 3.3.4 信息沟通方面 | 第24页 |
| 3.3.5 内部监督方面 | 第24-25页 |
| 第四章 PA公司销售业务内部控制存在的问题 | 第25-32页 |
| 4.1 销售计划管理存在的问题 | 第25-26页 |
| 4.2 客户开发管理存在的问题 | 第26页 |
| 4.3 信用管理存在的问题 | 第26-27页 |
| 4.4 销售定价存在的问题 | 第27页 |
| 4.5 订立合同方面存在的问题 | 第27-30页 |
| 4.6 发货管理存在的问题 | 第30页 |
| 4.7 收款环节存在的问题 | 第30页 |
| 4.8 客户服务方面存在的问题 | 第30-31页 |
| 4.9 会计系统控制存在的问题 | 第31-32页 |
| 第五章 PA公司销售业务内部控制重构 | 第32-49页 |
| 5.1 销售计划阶段内部控制重构 | 第32-34页 |
| 5.2 客户开发阶段内部控制重构 | 第34-35页 |
| 5.3 信用管理阶段内部控制重构 | 第35-37页 |
| 5.4 销售定价阶段内部控制重构 | 第37-38页 |
| 5.5 订立销售合同阶段内部控制重构 | 第38-39页 |
| 5.6 发货阶段内部控制重构 | 第39-40页 |
| 5.7 收款阶段内部控制重构 | 第40-41页 |
| 5.8 客户服务阶段内部控制重构 | 第41-44页 |
| 5.9 会计系统控制阶段内部控制重构 | 第44-49页 |
| 结束语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间发表学术论文目录 | 第53页 |
