邵阳移动内部控制体系构建研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 导论 | 第9-17页 |
| ·选题背景及意义 | 第9-10页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·选题意义 | 第10页 |
| ·国内外研究综述 | 第10-14页 |
| ·国外研究现状 | 第10-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-14页 |
| ·研究内容、思路及方法 | 第14-16页 |
| ·研究内容和思路 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·研究可能存在的创新与不足 | 第16-17页 |
| ·研究可能存在的创新之处 | 第16页 |
| ·研究可能存在的不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制相关理论 | 第17-27页 |
| ·内部控制概念 | 第17-21页 |
| ·内部控制基本概念 | 第17-18页 |
| ·内部控制要素 | 第18-21页 |
| ·内部控制整体框架——COSO 报告 | 第21-22页 |
| ·塞班斯——奥克斯利法案 | 第22-24页 |
| ·我国企业内部控制发展及代表性文件 | 第24-26页 |
| ·我国企业内部控制发展 | 第24-25页 |
| ·我国企业内部控制的代表性文件 | 第25-26页 |
| ·本章小结 | 第26-27页 |
| 第3章 邵阳移动内部控制现状及相关问题分析 | 第27-34页 |
| ·邵阳移动公司简介 | 第27-28页 |
| ·邵阳移动内部控制现状分析 | 第28-31页 |
| ·邵阳移动面临的风险 | 第28-29页 |
| ·邵阳移动内控概况 | 第29-31页 |
| ·邵阳移动内部控制存在的问题 | 第31-33页 |
| ·内部员工普遍风险意识淡薄 | 第31页 |
| ·公司人员素质整体偏低 | 第31-32页 |
| ·公司内部信息尚不流畅 | 第32页 |
| ·公司内部控制监督不够 | 第32页 |
| ·公司信息技术整体控制薄弱 | 第32页 |
| ·公司绩效考核存在问题 | 第32-33页 |
| ·本章小结 | 第33-34页 |
| 第4章 邵阳移动内部控制体系的全面构建 | 第34-47页 |
| ·邵阳移动内部控制体系构建的基本原则 | 第34-35页 |
| ·成本—收益原则 | 第34页 |
| ·相互牵制原则 | 第34页 |
| ·内外兼顾原则 | 第34页 |
| ·合规性原则 | 第34-35页 |
| ·适应性原则 | 第35页 |
| ·邵阳移动内部控制体系构建 | 第35-46页 |
| ·邵阳移动公司层面控制 | 第35-42页 |
| ·邵阳移动公司 IT 安全控制 | 第42-44页 |
| ·邵阳移动公司流程控制 | 第44-46页 |
| ·本章小结 | 第46-47页 |
| 第5章 邵阳移动内部控制体系持续完善的建议 | 第47-50页 |
| ·不断优化内部控制环境 | 第47页 |
| ·建立风险管理的长效机制 | 第47-48页 |
| ·继续加强内控流程管理 | 第48页 |
| ·深入开展内控审计 | 第48-49页 |
| ·修改和完善内控管理体系 | 第49-50页 |
| 研究结论与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
