| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| ·选题背景及其意义 | 第11-13页 |
| ·研究背景 | 第11-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·文献综述 | 第13-17页 |
| ·国外审计文献综述 | 第13-15页 |
| ·国内审计文献综述 | 第15-17页 |
| ·本文的研究框架与方法 | 第17-19页 |
| ·本文结构 | 第17-18页 |
| ·本文的研究方法与研究思路 | 第18-19页 |
| 第2章 商业银行审计模式发展历程和内容 | 第19-26页 |
| ·主要的审计模式 | 第19-21页 |
| ·账项审计模式 | 第19-20页 |
| ·制度审计模式 | 第20页 |
| ·风险导向审计模式 | 第20-21页 |
| ·商业银行审计模式的发展历程 | 第21-23页 |
| ·西方商业银行审计模式变迁 | 第21页 |
| ·我国商业银行审计模式和法律依据 | 第21-23页 |
| ·商业银行数据式审计(Data-based Auditing) | 第23-26页 |
| ·数据式审计的对象是商业银行电子数据和系统内部控制 | 第23-24页 |
| ·数据式审计模式扩大了审计范围和内容 | 第24页 |
| ·数据式审计改变了审计的基本方法 | 第24页 |
| ·数据式审计需要创建大量的新型审计技术 | 第24-25页 |
| ·数据式审计需要重塑审计程序和审计管理 | 第25-26页 |
| 第3章 数据式审计模式下商业银行审计风险 | 第26-35页 |
| ·商业银行数据式审计流程和内容 | 第26-29页 |
| ·信息和业务系统调查 | 第26-27页 |
| ·数据采集 | 第27页 |
| ·数据的清理和转换 | 第27-28页 |
| ·数据的验证和分析 | 第28-29页 |
| ·审计风险形成机理 | 第29-33页 |
| ·审计客体方面的因素 | 第29-30页 |
| ·审计主体方面的因素 | 第30-31页 |
| ·审计环境方面的因素 | 第31-33页 |
| ·审计风险计量模型 | 第33-35页 |
| 第4章 审计风险模型评价体系与分析 | 第35-47页 |
| ·审计风险模型量化方法 | 第35-38页 |
| ·模糊综合评价法原理与步骤 | 第35-36页 |
| ·层次分析法的原理和步骤 | 第36-38页 |
| ·审计风险量化指标体系的建立 | 第38-39页 |
| ·商业银行样本和数据式审计实例 | 第39-42页 |
| ·审计风险的量化 | 第42-47页 |
| ·运用层次分析法确定指标体系的权重 | 第42-45页 |
| ·运用模糊综合评价法评价审计风险 | 第45-47页 |
| 第5章 商业银行数据式审计风险控制 | 第47-53页 |
| ·重大错报风险的防范与控制措施 | 第47-48页 |
| ·充分掌握银行财务信息系统 | 第47页 |
| ·完善信息系统内部控制测评 | 第47页 |
| ·考察会计人员的配备、分工及其权限制约的有效性 | 第47-48页 |
| ·完善规范数据式审计风险控制软件 | 第48页 |
| ·检查风险的防范与控制措施 | 第48-53页 |
| ·加强电子数据采集的准确性和完整性 | 第48页 |
| ·建立动态数据分析模型 | 第48页 |
| ·利用数据式审计分析的方法 | 第48-49页 |
| ·提高数据式审计的技术 | 第49页 |
| ·健全数据式审计的理论和标准 | 第49页 |
| ·提高审计人员的素质 | 第49-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 附录B 数据式审计案例:检验商业银行会计电子数据的真实性、完整性核查 | 第57-61页 |
