H医院内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 研究思路与研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.2 主要研究内容 | 第17页 |
| 1.4 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.5 创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 医院内部控制理论基础概述 | 第19-22页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第19页 |
| 2.1.2 医院内部控制概念 | 第19页 |
| 2.2 理论基础 | 第19-20页 |
| 2.2.1 内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.2.2 医院内部控制的框架 | 第20页 |
| 2.3 医院内控建设和企业内控建设的区别与联系 | 第20-22页 |
| 2.3.1 医院经济活动控制目标 | 第21页 |
| 2.3.2 医院经济活动的主要风险 | 第21页 |
| 2.3.3 医院经济活动控制机制 | 第21-22页 |
| 第三章 H医院基本情况和内部控制现状 | 第22-35页 |
| 3.1 H医院基本情况 | 第22-23页 |
| 3.1.1 H医院简介 | 第22页 |
| 3.1.2 H医院组织架构 | 第22-23页 |
| 3.2 H医院内部控制现状 | 第23-35页 |
| 3.2.1 单位层面内部控制现状 | 第23-25页 |
| 3.2.2 业务层面内部控制现状 | 第25-33页 |
| 3.2.3 H医院内部控制制度实施情况调研 | 第33-35页 |
| 第四章 H医院内部控制的主要问题 | 第35-41页 |
| 4.1 单位层面存在的问题 | 第35-37页 |
| 4.1.1 医院内部控制环境薄弱 | 第35页 |
| 4.1.2 医院内部控制制度不完善且执行力度不够 | 第35-36页 |
| 4.1.3 风险防范意识薄弱与风险管控意识不健全 | 第36页 |
| 4.1.4 信息系统建设不到位 | 第36-37页 |
| 4.2 业务层面存在的问题 | 第37-41页 |
| 4.2.1 预算编制不合理造成与执行情况脱节 | 第37-38页 |
| 4.2.2 资产后续管理不到位 | 第38-39页 |
| 4.2.3 合同的执行和监管流程不规范 | 第39-40页 |
| 4.2.4 缺乏有效的成本核算控制机制 | 第40-41页 |
| 第五章 H医院内部控制的改进建议 | 第41-54页 |
| 5.1 单位层面 | 第41-44页 |
| 5.1.1 增强医院内部控制的意识 | 第41-42页 |
| 5.1.2 建立风险评估机制 | 第42-43页 |
| 5.1.3 完善内控体系 | 第43-44页 |
| 5.1.4 完善内控信息系统的建设 | 第44页 |
| 5.2 业务层面 | 第44-54页 |
| 5.2.1 提高预算管理水平 | 第44-48页 |
| 5.2.2 加强资产管理力度 | 第48-49页 |
| 5.2.3 完善合同履行和归档控制 | 第49-51页 |
| 5.2.4 建立成本管控体系 | 第51-54页 |
| 第六章 结论与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
