浪潮大数据公司的财务内部控制方案设计
| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10页 |
| 1.2 研究的主要内容 | 第10页 |
| 1.3 研究的主要思路 | 第10-13页 |
| 第二章 财务内部控制相关理论与方法 | 第13-22页 |
| 2.1 内部控制概念及分类 | 第13页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制类型 | 第13页 |
| 2.2 财务内部控制体系 | 第13-18页 |
| 2.2.1 财务内部控制的概念及作用 | 第13-14页 |
| 2.2.2 财务内部控制的内容 | 第14-15页 |
| 2.2.3 财务内部控制的方法 | 第15-17页 |
| 2.2.4 集团背景下子公司的财务内部控制特点 | 第17-18页 |
| 2.3 COSO控制框架体系 | 第18-20页 |
| 2.3.1 COSO内部控制框架含义 | 第18-19页 |
| 2.3.2 COSO内部控制框架体系 | 第19-20页 |
| 2.4 文献综述 | 第20-22页 |
| 第三章 浪潮大数据公司财务内部控制的现状及分析 | 第22-38页 |
| 3.1 浪潮大数据公司概况 | 第22-25页 |
| 3.1.1 公司股权结构 | 第22页 |
| 3.1.2 公司业务情况 | 第22-23页 |
| 3.1.3 公司管理框架 | 第23-25页 |
| 3.2 浪潮大数据公司财务内部控制现状 | 第25-30页 |
| 3.2.1 公司治理结构 | 第25页 |
| 3.2.2 财务机构设置 | 第25页 |
| 3.2.3 财务内部控制制度 | 第25-27页 |
| 3.2.4 财务控制制度执行情况 | 第27-30页 |
| 3.3 公司财务内部控制执行中存在问题 | 第30-33页 |
| 3.3.1 预算控制缺乏全面性 | 第30-31页 |
| 3.3.2 资金审批流程繁琐 | 第31页 |
| 3.3.3 缺乏严格的费用管理制度 | 第31-32页 |
| 3.3.4 缺乏资产管理制度 | 第32-33页 |
| 3.4 公司财务额内部控制存在问题的原因 | 第33-38页 |
| 3.4.1 公司内控意识薄弱,缺乏监督 | 第33-35页 |
| 3.4.2 财务部门缺乏明确的分工定位 | 第35页 |
| 3.4.3 尚未建立有效的风险管理制度 | 第35-36页 |
| 3.4.4 财务部门内外部沟通不畅 | 第36页 |
| 3.4.5 缺乏可量化的内部监督机制 | 第36-38页 |
| 第四章 浪潮大数据公司财务内部控制方案设计 | 第38-56页 |
| 4.1 财务内部控制方案设计的目标、原则 | 第38-39页 |
| 4.1.1 财务内部控制方案设计目标 | 第38页 |
| 4.1.2 财务内部控制方案设计原则 | 第38-39页 |
| 4.2 财务内部控制方案设计框架 | 第39-40页 |
| 4.3 财务内部控制方案设计内容 | 第40-56页 |
| 4.3.1 搭建良好的财务内部控制环境 | 第40-43页 |
| 4.3.2 完善公司风险评估管理 | 第43-45页 |
| 4.3.3 强化财务内部控制活动 | 第45-50页 |
| 4.3.4 增强部门内外部沟通 | 第50-51页 |
| 4.3.5 建立具体量化监督指标 | 第51-56页 |
| 第五章 浪潮大数据公司财务内部控制方案的保障措施 | 第56-59页 |
| 5.1 完善人力体系建设 | 第56-57页 |
| 5.2 搭建信息化平台 | 第57页 |
| 5.3 企业文化保障 | 第57-59页 |
| 结束语 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 附录A 资产负债表 | 第63-64页 |
| 附录B 损益表 | 第64-65页 |
| 附录C 现金流量表 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 作者简历 | 第67页 |
