A企业内部控制规范及其实施研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13-15页 |
| 2 文献综述 | 第15-28页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.1.2 内部控制的基本原则 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制的基本目标 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制理论的历史演变 | 第18-21页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 | 第19-20页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第20页 |
| 2.2.4 内部控制整体框架阶段 | 第20-21页 |
| 2.2.5 企业风险管理框架阶段 | 第21页 |
| 2.3 内部控制要素构成 | 第21-23页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第21-22页 |
| 2.3.2 评估风险 | 第22页 |
| 2.3.3 控制 | 第22-23页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第23页 |
| 2.3.5 监督 | 第23页 |
| 2.4 内部控制理论研究现状 | 第23-28页 |
| 2.4.1 国外研究现状 | 第23-25页 |
| 2.4.2 国内研究现状 | 第25-28页 |
| 3 A企业内部控制规范体系及存在问题 | 第28-42页 |
| 3.1 A 企业内部控制规范体系现状 | 第28-39页 |
| 3.1.1 实施背景 | 第28-29页 |
| 3.1.2 实施安排 | 第29页 |
| 3.1.3 内部控制规范体系介绍 | 第29-39页 |
| 3.2 A 企业内部控制规范体系存在的问题 | 第39-42页 |
| 3.2.1 内部控制规范执行力度不足 | 第39-40页 |
| 3.2.2 员工风险意识淡薄，对潜在风险缺乏感知 | 第40-41页 |
| 3.2.3 未建立完善的风险评估机制 | 第41页 |
| 3.2.4 审计监督职能弱化 | 第41-42页 |
| 4 A企业内部控制规范的有效实施与管理 | 第42-49页 |
| 4.1 优化公司内部控制流程 | 第42-43页 |
| 4.1.1 优化公司内部控制规范流程描述 | 第42页 |
| 4.1.2 完善公司内部控制规范执行保障体系 | 第42-43页 |
| 4.2 建立健全公司风险防范管理机制 | 第43页 |
| 4.3 完善公司内、外部审计系统，加强审计监督 | 第43-49页 |
| 4.3.1 完善公司审计机构设置 | 第43-44页 |
| 4.3.2 遵循内部控制审计原则 | 第44页 |
| 4.3.3 设定科学有效的审计方法 | 第44-46页 |
| 4.3.4 加强公司内部审计职能 | 第46-47页 |
| 4.3.5 健全公司外部审计体系 | 第47页 |
| 4.3.6 加强内部控制实施过程审计 | 第47页 |
| 4.3.7 强调“全员参与”，加强自我审计 | 第47-49页 |
| 5 结论 | 第49-51页 |
| 5.1 研究成果 | 第49页 |
| 5.2 研究局限性及未来研究方向 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 个人简历 | 第54-55页 |
