| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外情况 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内情况 | 第10-11页 |
| 1.2.3 评述 | 第11页 |
| 1.3 研究方法和研究思路 | 第11-12页 |
| 1.4 研究框架 | 第12-13页 |
| 第二章 相关理论 | 第13-18页 |
| 2.1 审计风险概述 | 第13-14页 |
| 2.1.1 审计风险的含义 | 第13页 |
| 2.1.2 审计风险的特征 | 第13-14页 |
| 2.1.3 审计风险在审计理论体系中的地位 | 第14页 |
| 2.2 我国民营企业IPO审计 | 第14-17页 |
| 2.2.1 民营企业的概念和特点 | 第14-15页 |
| 2.2.2 民营企业存在的意义 | 第15-16页 |
| 2.2.3 民营企业IPO的动机 | 第16页 |
| 2.2.4 IPO审计的定义和特征 | 第16-17页 |
| 2.3 本章小结 | 第17-18页 |
| 第三章 民营企业IPO审计风险及其成因分析 | 第18-27页 |
| 3.1 我国民营企业IPO审计风险分析 | 第18-20页 |
| 3.2 我国民营企业IPO审计风险的成因分析 | 第20-25页 |
| 3.2.1 从审计主体角度分析 | 第20-21页 |
| 3.2.2 从审计客体角度分析 | 第21-24页 |
| 3.2.3 从外部环境角度分析 | 第24-25页 |
| 3.3 本章小结 | 第25-27页 |
| 第四章 案例分析 | 第27-33页 |
| 4.1 云南绿大地事件简介 | 第27页 |
| 4.2 案例分析 | 第27-32页 |
| 4.2.1 会计师事务所方面的分析 | 第27-28页 |
| 4.2.2 被审计单位方面的分析 | 第28-31页 |
| 4.2.3 对外部环境引发的审计风险的管理 | 第31-32页 |
| 4.3 本章小结 | 第32-33页 |
| 第五章 民营企业IPO审计风险管理的策略 | 第33-43页 |
| 5.1 对审计主体引发的审计风险的管理 | 第33-35页 |
| 5.1.1 提高审计人员综合素质 | 第33-34页 |
| 5.1.2 加强会计师事务所的审计质量控制 | 第34-35页 |
| 5.1.3 保持会计师事务所在IPO审计过程中的独立性 | 第35页 |
| 5.2 对审计客体引发的审计风险的管理 | 第35-40页 |
| 5.2.1 独立性方面 | 第35-36页 |
| 5.2.2 内部控制方面 | 第36-37页 |
| 5.2.3 财务处理方面 | 第37-38页 |
| 5.2.4 持续盈利能力方面 | 第38-40页 |
| 5.2.5 民营企业的管理对策 | 第40页 |
| 5.3 对外部环境引发的审计风险的管理 | 第40-42页 |
| 5.3.1 完善制度改革,加强处罚和监督 | 第40-41页 |
| 5.3.2 规范审计行业的竞争 | 第41-42页 |
| 5.3.3 加强风险文化构建 | 第42页 |
| 5.4 本章小结 | 第42-43页 |
| 第六章 结论 | 第43-44页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第43页 |
| 6.2 本文不足 | 第43-44页 |
| 附录 | 第44-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |