大型集团企业内部审计信息化研究--以中国石化集团为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第18-26页 |
| 2.1 国内外研究文献综述 | 第18-21页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-21页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第21页 |
| 2.2 企业内部审计信息化基础理论 | 第21-23页 |
| 2.2.1 内部审计的涵义 | 第21页 |
| 2.2.2 内部审计信息化的涵义 | 第21-22页 |
| 2.2.3 内部审计信息化的内容 | 第22-23页 |
| 2.2.4 内部审计信息化的特点 | 第23页 |
| 2.3 企业内部审计信息化理论基础 | 第23-26页 |
| 2.3.1 "内部控制"理论 | 第24页 |
| 2.3.2 "免疫系统"理论 | 第24页 |
| 2.3.3 "流程再造"理论 | 第24-26页 |
| 3 大型集团企业内部审计信息化的理论分析 | 第26-31页 |
| 3.1 大型集团企业实施内部审计信息化的动因 | 第26-28页 |
| 3.1.1 内部审计目标的风险导向 | 第26页 |
| 3.1.2 信息技术的发展 | 第26-27页 |
| 3.1.3 审计风险预警作用 | 第27页 |
| 3.1.4 内部审计模式转变 | 第27页 |
| 3.1.5 审计信息化标准化体系建设 | 第27-28页 |
| 3.2 大型集团企业内部审计信息化应用模式 | 第28-29页 |
| 3.2.1 审计信息门户系统 | 第28-29页 |
| 3.2.2 审计作业系统 | 第29页 |
| 3.2.3 风险预警系统 | 第29页 |
| 3.3 大型集团企业内部审计信息化的主要风险 | 第29-31页 |
| 3.3.1 信息系统风险 | 第29-30页 |
| 3.3.2 审计信息化项目实施风险 | 第30页 |
| 3.3.3 实施成本风险 | 第30页 |
| 3.3.4 人员素质风险 | 第30-31页 |
| 4 中国石化集团内部审计信息化案例分析 | 第31-40页 |
| 4.1 中国石化集团内部审计概况 | 第31页 |
| 4.2 中国石化集团信息化应用现状 | 第31-33页 |
| 4.3 中国石化集团内部审计信息化应用现状 | 第33-36页 |
| 4.3.1 审计集成管理系统 | 第33-34页 |
| 4.3.2 AIS抽样系统 | 第34-35页 |
| 4.3.3 审计预警系统 | 第35-36页 |
| 4.4 中国石化集团内部审计信息化应用的主要成效 | 第36-38页 |
| 4.4.1 提高内部审计实施效率 | 第36-37页 |
| 4.4.2 提升内部审计项目质量 | 第37页 |
| 4.4.3 提升内部审计管理水平 | 第37-38页 |
| 4.5 中国石化集团内部审计信息化面临的问题 | 第38-40页 |
| 4.5.1 "信息孤岛"问题仍存在 | 第38页 |
| 4.5.2 信息系统审计力量不足 | 第38-39页 |
| 4.5.3 信息化建设人才队伍需充实 | 第39页 |
| 4.5.4 嵌入式审计受ERP系统调整影响大 | 第39页 |
| 4.5.5 缺少审计信息化应用评价体系 | 第39-40页 |
| 5 完善大型集团企业内部审计信息化的对策 | 第40-47页 |
| 5.1 提高内部审计信息化实施的规划 | 第40-41页 |
| 5.1.1 内部审计信息化的计划性 | 第40页 |
| 5.1.2 内部审计信息化的标准化 | 第40页 |
| 5.1.3 加强各信息系统与ERP系统间的集成 | 第40-41页 |
| 5.2 加大信息系统审计力度 | 第41-43页 |
| 5.2.1 信息系统审计特点 | 第41页 |
| 5.2.2 信息系统审计的主要内容 | 第41-43页 |
| 5.2.3 信息系统审计应注意的问题 | 第43页 |
| 5.3 加强审计人员分类培养 | 第43-44页 |
| 5.3.1 一般应用人员培养 | 第43页 |
| 5.3.2 复合型审计人员培养 | 第43-44页 |
| 5.3.3 系统开发与运维人员培养 | 第44页 |
| 5.4 创新"云审计"的新模式 | 第44-45页 |
| 5.4.1 "云审计"的概念 | 第44页 |
| 5.4.2 "云审计"的应用 | 第44-45页 |
| 5.5 构建审计信息化应用评价体系 | 第45-47页 |
| 5.5.1 内部审计信息化应用主要评价指标 | 第45-46页 |
| 5.5.2 内部审计信息化应用主要指标评价标准 | 第46-47页 |
| 结论与展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第53页 |
