X事务所对宁波建工年报审计风险控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 相关研究综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 审计风险的基本理论研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 审计风险的影响因素研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 审计风险的防范及控制研究 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法与研究框架 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第16-17页 |
| 第2章 审计风险相关理论 | 第17-22页 |
| 2.1 审计风险成因 | 第17-18页 |
| 2.1.1 客观因素 | 第17页 |
| 2.1.2 主观因素 | 第17-18页 |
| 2.2 风险导向审计模式下审计风险模型 | 第18-20页 |
| 2.2.1 风险导向审计模式 | 第18-19页 |
| 2.2.2 现代审计风险模型 | 第19-20页 |
| 2.3 审计风险控制理论 | 第20-22页 |
| 第3章 X事务所对宁波建工年报审计风险控制现状 | 第22-37页 |
| 3.1 事务所基本情况介绍 | 第22-24页 |
| 3.1.1 X事务所简介 | 第22页 |
| 3.1.2 质量控制制度 | 第22-23页 |
| 3.1.3 审计风险控制流程 | 第23-24页 |
| 3.2 宁波建工基本情况介绍 | 第24-30页 |
| 3.2.1 建筑施工行业概况 | 第24-26页 |
| 3.2.2 宁波建工简介 | 第26-27页 |
| 3.2.3 宁波建工会计核算特点与审计重点 | 第27-28页 |
| 3.2.4 宁波建工审计风险分析的必要性与可行性 | 第28-30页 |
| 3.3 宁波建工年报审计项目风险控制现状 | 第30-37页 |
| 3.3.1 审计承接阶段审计风险控制现状 | 第30-31页 |
| 3.3.2 审计执行阶段审计风险控制现状 | 第31-35页 |
| 3.3.3 审计报告阶段审计风险控制现状 | 第35-37页 |
| 第4章 宁波建工年报审计风险成因分析 | 第37-51页 |
| 4.1 重大错报风险成因分析 | 第37-43页 |
| 4.1.1 建筑施工行业的重大错报风险 | 第39-41页 |
| 4.1.2 企业内部潜在的重大错报风险 | 第41-42页 |
| 4.1.3 内部控制缺陷 | 第42-43页 |
| 4.2 检查风险成因分析 | 第43-51页 |
| 4.2.1 业务承接制度不严谨 | 第43-45页 |
| 4.2.2 审计计划安排不恰当 | 第45-47页 |
| 4.2.3 建造合同审计程序缺乏有效性 | 第47-49页 |
| 4.2.4 项目组人员配备不合理 | 第49-50页 |
| 4.2.5 三级复核制度未落实 | 第50-51页 |
| 第5章 X事务所对宁波建工审计的风险控制建议 | 第51-58页 |
| 5.1 重大错报风险控制建议 | 第51-53页 |
| 5.1.1 谨慎评估企业重大错报风险 | 第51页 |
| 5.1.2 强化宁波建工风险管理体制 | 第51-52页 |
| 5.1.3 促进企业完善内部控制制度 | 第52-53页 |
| 5.2 检查风险控制建议 | 第53-58页 |
| 5.2.1 严格遵守审计业务承接相关要求 | 第53页 |
| 5.2.2 完善质量控制制度 | 第53-54页 |
| 5.2.3 执行有效的建造合同审计程序 | 第54-55页 |
| 5.2.4 完善人力资源管理 | 第55-56页 |
| 5.2.5 落实三级复核制度 | 第56-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 附录A X事务所年报审计风险控制调查问卷 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
