| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 监管环境的相关研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 审计风险的相关研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 跨境上市监管与审计风险 | 第15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第17-18页 |
| 第2章 理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 证券市场法律监管一般理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 证券监管之目的 | 第18页 |
| 2.1.2 证券监管之机理 | 第18-19页 |
| 2.1.3 证券监管之主体 | 第19页 |
| 2.1.4 我国证券市场国际化与证券监管 | 第19-20页 |
| 2.2 证券市场资本流动与监管理论 | 第20-21页 |
| 2.2.1 机会主义理论 | 第20页 |
| 2.2.2 有效资本市场理论 | 第20-21页 |
| 2.3 审计风险相关理论 | 第21-23页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第21页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第21-22页 |
| 2.3.3 期望理论 | 第22-23页 |
| 第3章 中美证券市场监管规制对审计风险的影响路径 | 第23-36页 |
| 3.1 中美证券市场监管规制比较 | 第23-29页 |
| 3.1.1 监管主体 | 第23-24页 |
| 3.1.2 法律制度 | 第24-27页 |
| 3.1.3 市场机制 | 第27-28页 |
| 3.1.4 特性总结 | 第28-29页 |
| 3.2 中美证券市场对审计的监管模式比较 | 第29-32页 |
| 3.2.1 监管特性决定审计监管模式 | 第29页 |
| 3.2.2 市场监管对审计风险的影响因素 | 第29-31页 |
| 3.2.3 审计风险关系模型扩展 | 第31-32页 |
| 3.3 市场监管对审计风险的影响路径探究 | 第32-36页 |
| 3.3.1 监管时期型市场监管对审计风险的影响路径 | 第33-34页 |
| 3.3.2 监管时点型市场监管对审计风险的影响路径 | 第34-36页 |
| 第4章 案例分析与研究发现 | 第36-54页 |
| 4.1 案例基本情况介绍 | 第36-37页 |
| 4.1.1 案例企业选择 | 第36页 |
| 4.1.2 选择原因 | 第36-37页 |
| 4.2 回归前的相关情况介绍 | 第37-42页 |
| 4.2.1 公司基本情况 | 第37-39页 |
| 4.2.2 市场监管情况 | 第39-40页 |
| 4.2.3 审计开展情况 | 第40-42页 |
| 4.3 回归前存在的审计问题及风险分析 | 第42-46页 |
| 4.3.1 识别与评估企业回归前存在的风险 | 第42-44页 |
| 4.3.2 审计开展过程中存在的问题 | 第44-45页 |
| 4.3.3 回归前的审计风险分析 | 第45-46页 |
| 4.4 回归我国证券市场相关情况介绍 | 第46-47页 |
| 4.4.1 回归进程 | 第46页 |
| 4.4.2 市场监管情况 | 第46-47页 |
| 4.4.3 审计开展情况 | 第47页 |
| 4.5 回归我国证券市场进程中审计存在的问题及风险分析 | 第47-54页 |
| 4.5.1 识别与评估企业回归进程中存在的风险 | 第47-51页 |
| 4.5.2 审计开展过程中存在的问题 | 第51-52页 |
| 4.5.3 回归进程中审计风险分析 | 第52-54页 |
| 第5章 研究结果与政策建议 | 第54-58页 |
| 5.1 研究结果 | 第54-55页 |
| 5.1.1 审计行为存在监管差异 | 第54页 |
| 5.1.2 监管差异造成信息披露偏移 | 第54页 |
| 5.1.3 信息偏载加剧审计风险 | 第54-55页 |
| 5.2 对于加强我国审计行业风险控制建议 | 第55-58页 |
| 5.2.1 业务执行层面的风险控制 | 第55页 |
| 5.2.2 法律诉讼层面的风险控制 | 第55-56页 |
| 5.2.3 监管处罚层面的风险控制 | 第56-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 附录A (攻读学位期间所发表的学术论文目录) | 第64-65页 |
| 附录B (利润表) | 第65-66页 |
| 附录C (资产负债表) | 第66-67页 |
