| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第9-12页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第13-15页 |
| 2 内部控制概述及相关理论 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第15-19页 |
| 2.1.1 内部控制理论的发展阶段 | 第15-16页 |
| 2.1.2 内部控制的定义 | 第16-17页 |
| 2.1.3 企业内部控制内容 | 第17-19页 |
| 2.1.4 我国内部控制规范 | 第19页 |
| 2.2 国有企业概述 | 第19-21页 |
| 2.2.1 国有企业的界定 | 第19-20页 |
| 2.2.2 国有企业的特征 | 第20-21页 |
| 3 我国国有企业内部控制存在的问题及原因分析 | 第21-28页 |
| 3.1 加强国有企业内部控制建设的意义 | 第21页 |
| 3.2 国有企业内部控制建设的现状及存在的问题 | 第21-25页 |
| 3.2.1 控制环境现状及存在问题 | 第21-23页 |
| 3.2.2 风险评估现状及存在问题 | 第23页 |
| 3.2.3 控制活动现状及存在问题 | 第23-24页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状及存在问题 | 第24-25页 |
| 3.2.5 监控现状及存在问题 | 第25页 |
| 3.3 我国国有企业内部控制存在问题的原因分析 | 第25-28页 |
| 3.3.1 企业的管理着素质较低，没有充分认识到内部控制的重要性 | 第25-26页 |
| 3.3.2 公司治理结构不完善，影响内部控制体系的有效执行 | 第26页 |
| 3.3.3 信息与沟通不畅，不能为内部控制提供良好载体 | 第26页 |
| 3.3.4 内部审计职能弱化，不能有效保障内部控制制度有效实施 | 第26-28页 |
| 4 案例分析——SY 公司的内部控制 | 第28-37页 |
| 4.1 公司概况 | 第28页 |
| 4.1.1 公司简介 | 第28页 |
| 4.1.2 公司发展战略 | 第28页 |
| 4.2 SY 公司内部控制现状 | 第28-33页 |
| 4.2.1 组织架构的设立 | 第29-31页 |
| 4.2.2 预算管理 | 第31页 |
| 4.2.3 风险意识 | 第31-32页 |
| 4.2.4 薪酬政策 | 第32-33页 |
| 4.3 公司内部控制存在的问题分析 | 第33-37页 |
| 4.3.1 人力资源政策还不够完善 | 第33-34页 |
| 4.3.2 企业文化建设仍停留在表面建设 | 第34-35页 |
| 4.3.3 控制活动有待完善 | 第35页 |
| 4.3.4 信息沟通机制不健全，未建立完善的信息系统 | 第35-37页 |
| 5 国有企业内部控制优化路径——以 SY 公司为例 | 第37-43页 |
| 5.1 实施系统化的人力资源管理 | 第37-39页 |
| 5.1.1 制定实施人力资源规划，使人力资源管理策略得到落实 | 第37-38页 |
| 5.1.2 全方位强化培训体系 | 第38页 |
| 5.1.3 建立健全高效的激励约束机制 | 第38页 |
| 5.1.4 加强质量管理创新，建立质量创新评估制度 | 第38-39页 |
| 5.2 建立积极向上的企业文化,切实做到企业文化与企业发展战略有机结合 | 第39-40页 |
| 5.2.1 坚持科学技术理念 | 第39页 |
| 5.2.2 发扬品牌文化建设 | 第39页 |
| 5.2.3 是着力建设创新文化 | 第39页 |
| 5.2.4 营造团队精神 | 第39-40页 |
| 5.2.5 实现安全管理 | 第40页 |
| 5.3 建立良好的控制活动 | 第40-41页 |
| 5.3.1 固定资产控制 | 第40页 |
| 5.3.2 供应商管理 | 第40-41页 |
| 5.4 提升内部控制信息与沟通 | 第41-43页 |
| 5.4.1 建立畅通的信息与沟通渠道 | 第41页 |
| 5.4.2 提高全体人员信息与沟通的意识 | 第41页 |
| 5.4.3 完善信息平台，推进信息化建设 | 第41-42页 |
| 5.4.4 优化沟通环境，加强沟通培训，提高沟通技能 | 第42-43页 |
| 6 研究结论与局限性 | 第43-44页 |
| 6.1 研究的主要结论 | 第43页 |
| 6.1.1 国有企业建立健全内部控制制度要与实践相结合 | 第43页 |
| 6.1.2 国有企业需要加强风险管理与内部控制的有效结合 | 第43页 |
| 6.1.3 国有企业内部控制实施的有效性有待提高 | 第43页 |
| 6.2 研究的局限性 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 在校期间发表学术论文 | 第46-47页 |
| 作者简介 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
