基于风险的内部控制与管理--以证券公司为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1. 绪论 | 第10-16页 |
| ·问题的提出和意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·证券公司内控与风险管理的相关文献综述 | 第11-14页 |
| ·国内研究综述 | 第11-12页 |
| ·国外研究综述 | 第12-14页 |
| ·论文内容、研究方法和研究结果 | 第14-16页 |
| ·本文的主要内容 | 第14-15页 |
| ·本文的研究方法 | 第15页 |
| ·本文的可能创新点和不足 | 第15-16页 |
| 2. 相关理论阐述 | 第16-18页 |
| ·风险、风险管理和内部控制的定义 | 第16页 |
| ·企业内部控制与风险管理的关系 | 第16-18页 |
| ·内部控制与风险管理的区别 | 第16-17页 |
| ·内部控制与风险管理的内在联系 | 第17-18页 |
| 3. 证券公司存在的主要风险 | 第18-28页 |
| ·证券公司的一般性风险 | 第18-20页 |
| ·治理风险 | 第18页 |
| ·信用风险 | 第18-19页 |
| ·财务风险 | 第19页 |
| ·政策法规风险 | 第19页 |
| ·市场风险 | 第19-20页 |
| ·行业竞争风险 | 第20页 |
| ·人力风险 | 第20页 |
| ·证券公司相关部门具体业务存在的风险 | 第20-28页 |
| ·投行业务风险 | 第21-22页 |
| ·经纪业务风险 | 第22-24页 |
| ·自营业务风险 | 第24-25页 |
| ·创新业务风险 | 第25-28页 |
| 4. 我国证券公司内控与风险管理现状 | 第28-32页 |
| ·政府机构监管以及证券法律法规 | 第28页 |
| ·内控环境和内控制度现状 | 第28-29页 |
| ·内部控制缺乏良好的环境基础 | 第28-29页 |
| ·内部控制制度的制定、执行和维护等方面存在问题 | 第29页 |
| ·内部控制缺位和风险管理失误 | 第29-32页 |
| ·业务内部控制缺位 | 第29-30页 |
| ·财务管理内控机制问题严重 | 第30页 |
| ·管理信息系统控制不力 | 第30-32页 |
| 5. 建议与对策 | 第32-46页 |
| ·中航证券有限公司的内部控制与风险管理实践 | 第32-36页 |
| ·对策建议 | 第36-46页 |
| ·完善相关法律法规,加强监管 | 第36-37页 |
| ·完善公司治理结构 | 第37-38页 |
| ·加强证券公司的文化建设 | 第38-39页 |
| ·充分发挥内部审计的作用 | 第39-40页 |
| ·引入EVA考核体系 | 第40-43页 |
| ·建设风险评估体系,加强公司控制活动 | 第43-44页 |
| ·建立健全证券公司信息化系统 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
