X公司内部审计信息化案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第18-26页 |
| 2.1 文献综述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-22页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第22页 |
| 2.2 内部审计信息化的相关概念 | 第22-23页 |
| 2.2.1 内部审计的概念 | 第22页 |
| 2.2.2 审计信息化的概念 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部审计信息化的涵义 | 第23页 |
| 2.3 内部审计信息化相关理论基础 | 第23-26页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.3.2 风险导向审计理论 | 第24页 |
| 2.3.3 战略与风险管理理论 | 第24-26页 |
| 3 内部审计信息化相关理论分析 | 第26-29页 |
| 3.1 传统内部审计与内部审计信息化的比较 | 第26-27页 |
| 3.1.1 从事后审计向持续审计过渡 | 第26页 |
| 3.1.2 从部分审计向全覆盖审计过渡 | 第26页 |
| 3.1.3 从现场审计向非现场审计过渡 | 第26-27页 |
| 3.1.4 从精确性审计向效率性审计过渡 | 第27页 |
| 3.2 内部审计信息化的重要意义 | 第27-29页 |
| 3.2.1 适应内部审计环境变化 | 第27-28页 |
| 3.2.2 促进内部审计转型升级 | 第28-29页 |
| 4 X公司内部审计信息化案例分析 | 第29-33页 |
| 4.1 X公司基本情况介绍 | 第29页 |
| 4.1.1 X公司介绍 | 第29页 |
| 4.1.2 X公司组织结构 | 第29页 |
| 4.2 X公司开展内部审计工作中存在的问题 | 第29-31页 |
| 4.2.1 审计内容较为局限 | 第29-30页 |
| 4.2.2 信息化程度不高 | 第30页 |
| 4.2.3 信息共享程度较低 | 第30页 |
| 4.2.4 事后审计导致审计进展缓慢 | 第30页 |
| 4.2.5 审计手段方法滞后 | 第30-31页 |
| 4.3 X公司内部审计存在问题的原因分析 | 第31-33页 |
| 4.3.1 公司领导不够重视审计信息化 | 第31页 |
| 4.3.2 内部审计人才建设不到位 | 第31-32页 |
| 4.3.3 信息化审计成本高 | 第32-33页 |
| 5 X公司内部审计信息系统构建 | 第33-40页 |
| 5.1 X公司内部审计信息化建设目标及总体思路 | 第33-34页 |
| 5.1.1 X公司内部审计信息化建设的必要性 | 第33页 |
| 5.1.2 X公司内部审计信息化建设目标 | 第33页 |
| 5.1.3 X公司内部审计信息化总体思路 | 第33-34页 |
| 5.2 X公司内部审计信息系统架构 | 第34-37页 |
| 5.2.1 审计信息门户系统 | 第34-35页 |
| 5.2.2 审计管理系统 | 第35页 |
| 5.2.3 审计作业系统 | 第35-36页 |
| 5.2.4 审计监控预警系统 | 第36-37页 |
| 5.3 X公司内部审计信息系统流程实施过程 | 第37-40页 |
| 5.3.1 审计作业系统流程 | 第37-39页 |
| 5.3.2 审计管理系统流程 | 第39-40页 |
| 6 X公司内部审计信息系统有效运行的保障措施 | 第40-46页 |
| 6.1 完善内部审计法律法规建设 | 第40-41页 |
| 6.1.1 明确内部审计的法律地位 | 第40页 |
| 6.1.2 明确电子数据的证据地位 | 第40页 |
| 6.1.3 增强内部审计规范化建设 | 第40-41页 |
| 6.2 大力培养复合型内部审计人才 | 第41-42页 |
| 6.2.1 增强人才培训的针对性和科学性 | 第41-42页 |
| 6.2.2 营造良好的人才发展环境 | 第42页 |
| 6.2.3 建立健全规范的考核评价体系 | 第42页 |
| 6.3 加强内部审计信息系统维护 | 第42-44页 |
| 6.3.1 保证审计数据安全 | 第42-43页 |
| 6.3.2 保证审计信息系统安全 | 第43页 |
| 6.3.3 内部审计系统实时更新 | 第43-44页 |
| 6.4 加快转变审计思维方式 | 第44-46页 |
| 结论与展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
