| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路及内容 | 第11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.4 研究重点和创新点 | 第12-14页 |
| 1.4.1 研究重点 | 第12页 |
| 1.4.2 研究创新点 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制理论基础 | 第14-17页 |
| 2.1 控制论 | 第14页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第14页 |
| 2.3 内部控制理论与要素 | 第14-17页 |
| 第三章 内部控制文献综述 | 第17-24页 |
| 3.1 国外内部控制研究现状 | 第17-18页 |
| 3.2 国内内部控制研究现状 | 第18-22页 |
| 3.2.1 内部控制的理论研究 | 第19-21页 |
| 3.2.2 内部控制的实证研究 | 第21-22页 |
| 3.3 研究评述 | 第22-24页 |
| 第四章 D公司基本情况 | 第24-30页 |
| 4.1 D经营环境概况 | 第24-25页 |
| 4.2 D公司基本情况 | 第25-27页 |
| 4.3 D公司内部控制深度访谈设计 | 第27页 |
| 4.3.1 选定访问对象 | 第27页 |
| 4.3.2 访谈内容设计 | 第27页 |
| 4.4 D公司内部控制问卷设计 | 第27-30页 |
| 4.4.1 选定调查对象 | 第27-28页 |
| 4.4.2 制作问卷调查 | 第28页 |
| 4.4.3 发放、回收、整理调查问卷 | 第28-29页 |
| 4.4.4 问卷信度分析 | 第29-30页 |
| 第五章 D公司内部控制现状分析 | 第30-47页 |
| 5.1 D公司内部控制现状及存在问题 | 第30-43页 |
| 5.1.1 D公司内部环境现状分析及存在问题 | 第30-34页 |
| 5.1.2 D公司风险评估现状及存在问题 | 第34-37页 |
| 5.1.3 D公司控制活动现状及存在问题 | 第37-42页 |
| 5.1.4 D公司信息与沟通现状及存在问题 | 第42-43页 |
| 5.1.5 D公司内部监督现状及存在问题 | 第43页 |
| 5.2 D公司内部控制存在缺陷的原因 | 第43-47页 |
| 5.2.1 产权结构单一 | 第43-44页 |
| 5.2.2 对内部控制认识不足 | 第44页 |
| 5.2.3 企业资源有限 | 第44-45页 |
| 5.2.4 关键业务流程不规范 | 第45-47页 |
| 第六章 强化D公司内部控制对策建议 | 第47-57页 |
| 6.1 优化公司内部控制环境 | 第47-50页 |
| 6.1.1 提高高级管理人员内部控制意识 | 第47页 |
| 6.1.2 完善D公司组织结构 | 第47-48页 |
| 6.1.3 建立差别报酬薪资机制 | 第48-49页 |
| 6.1.4 重视企业文化建设 | 第49-50页 |
| 6.1.5 增强企业社会责任意识 | 第50页 |
| 6.2 构建科学风险管理机制 | 第50-51页 |
| 6.2.1 构建风险等级评估机制 | 第50-51页 |
| 6.2.2 制定手游运营风险应对策略 | 第51页 |
| 6.3 规范关键业务控制流程 | 第51-55页 |
| 6.3.1 完善资产管理制度，加强无形资产管理 | 第51-52页 |
| 6.3.2 保持手游内部经济系统稳定，建立公司自有收入系统 | 第52-53页 |
| 6.3.3 设立研究成果验收制度，充实研发项目立项内容 | 第53页 |
| 6.3.4 建立预算控制体系，加强财务规范性 | 第53-55页 |
| 6.4 打造信息与沟通平台 | 第55-56页 |
| 6.4.1 建立信息共享平台 | 第55-56页 |
| 6.4.2 明确反舞弊机制 | 第56页 |
| 6.5 健全公司内部控制监督体系 | 第56-57页 |
| 6.5.1 增设内部监督部门 | 第56页 |
| 6.5.2 引入外部监督机构 | 第56-57页 |
| 附录A D公司访谈式提纲 | 第57-60页 |
| 附录B D公司问卷调查 | 第60-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文 | 第66-67页 |
| 致谢 | 第67页 |