我国上市公司财务控制研究
| 中文摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 绪论 | 第8-18页 |
| 一、研究背景 | 第8-9页 |
| 二、研究意义和研究目的 | 第9-10页 |
| 三、研究思路和研究方法 | 第10-11页 |
| 四、国内外研究综述 | 第11-16页 |
| 五、创新点 | 第16-18页 |
| 第一章 相关理论综述 | 第18-29页 |
| 第一节 企业内部控制理论 | 第18-23页 |
| 一、企业内部控制理论的历史演进 | 第18-22页 |
| 二、内部控制的内涵 | 第22-23页 |
| 第二节 企业财务控制理论 | 第23-28页 |
| 一、企业财务控制的内容和本质 | 第23-24页 |
| 二、企业财务控制的类别 | 第24页 |
| 三、企业财务控制的体系 | 第24-26页 |
| 四、企业财务控制的主要方法 | 第26-28页 |
| 第三节 企业财务控制与内部控制的联系与区别 | 第28页 |
| 一、财务控制与内部控制的联系 | 第28页 |
| 二、财务控制与内部控制的区别 | 第28页 |
| 本章小结 | 第28-29页 |
| 第二章 我国上市公司财务控制问题分析 | 第29-49页 |
| 第一节 我国上市公司财务控制环境现状分析 | 第29-37页 |
| 一、公司治理结构中存在的问题及原因分析 | 第30-36页 |
| 二、企业文化存在的问题及分析 | 第36-37页 |
| 三、组织结构存在的问题及分析 | 第37页 |
| 第二节 我国上市公司风险评估现状分析 | 第37-39页 |
| 一、风险概述 | 第37-38页 |
| 二、风险评估的内涵 | 第38页 |
| 三、我国上市公司风险评估现状分析 | 第38-39页 |
| 第三节 我国上市公司关键控制点财务控制现状分析 | 第39-47页 |
| 一、筹资活动控制的现状及分析 | 第39-41页 |
| 二、投资活动控制的现状及分析 | 第41-42页 |
| 三、营运活动控制的现状及分析 | 第42-44页 |
| 四、股利分配控制的现状及分析 | 第44-47页 |
| 第四节 我国上市公司内部监督的现状分析 | 第47-48页 |
| 一、内部审计的含义 | 第47页 |
| 二、我国上市公司内部审计现状及分析 | 第47-48页 |
| 本章小结 | 第48-49页 |
| 第三章 案例分析 | 第49-60页 |
| 第一节 哈空调基本情况概述 | 第49-50页 |
| 一、哈空调的历史沿革 | 第49-50页 |
| 二、哈空调的现状 | 第50页 |
| 第二节 哈空调的财务控制分析 | 第50-58页 |
| 一、哈空调公司治理结构分析 | 第50-54页 |
| 二、哈空调财务活动控制分析 | 第54-58页 |
| 三、哈空调监督情况分析 | 第58页 |
| 第三节 哈空调财务控制分析结果 | 第58-59页 |
| 本章小结 | 第59-60页 |
| 第四章 完善我国上市公司财务控制的对策 | 第60-78页 |
| 第一节 完善我国上市公司的公司治理结构 | 第60-66页 |
| 一、改革股东大会制度 | 第60-61页 |
| 二、强化董事会职能 | 第61-63页 |
| 三、增强监事会的独立性和权利 | 第63-64页 |
| 四、规范经理层的行为 | 第64-66页 |
| 第二节 营造全员参与财务控制的企业文化 | 第66-67页 |
| 一、企业文化要充分体现“以人为本”的理念 | 第66-67页 |
| 二、发挥管理者在企业文化建设中的作用 | 第67页 |
| 三、增强信用观念和法制意识 | 第67页 |
| 第三节 建立健全我国上市公司风险评估机制 | 第67-69页 |
| 第四节 加强对我国上市公司关键财务控制点的控制 | 第69-75页 |
| 一、加强对我国上市公司筹资活动的控制 | 第69-70页 |
| 二、加强对我国上市公司投资活动的控制 | 第70-71页 |
| 三、加强对我国上市公司营运活动的控制 | 第71-74页 |
| 四、完善我国上市公司股利分配政策 | 第74-75页 |
| 第五节 建立以内部审计为主的内部监督机制 | 第75-77页 |
| 一、提高内部审计的独立性 | 第76页 |
| 二、提高内部审计人员的整体素质 | 第76-77页 |
| 本章小结 | 第77-78页 |
| 结论 | 第78-79页 |
| 参考文献 | 第79-81页 |
| 致谢 | 第81页 |
