| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-14页 |
| ·选题背景 | 第11页 |
| ·研究现状 | 第11-12页 |
| ·本文研究的问题及本文框架和研究方法 | 第12-13页 |
| ·本文研究的问题及本文框架 | 第12-13页 |
| ·本文的研究方法 | 第13页 |
| ·研究的意义 | 第13-14页 |
| 第二章 企业在内部控制执行有效性方面的问题分析 | 第14-22页 |
| ·内部控制理论的产生与发展 | 第14-17页 |
| ·内部控制的产生 | 第14-15页 |
| ·国外内部控制理论的发展 | 第15-17页 |
| ·国内企业内部控制制度的建立情况 | 第17-18页 |
| ·国内企业在内部控制执行有效性方面存在的问题 | 第18-19页 |
| ·受益主体不明确 | 第18页 |
| ·内部控制动力不足 | 第18页 |
| ·制度不完善和执行难 | 第18-19页 |
| ·考核机制不完善 | 第19页 |
| ·控制环境有待改善 | 第19页 |
| ·国内企业内部控制不能有效执行的根源 | 第19-22页 |
| ·由于成本收益制约导致 | 第19-20页 |
| ·由企业环境因素导致 | 第20页 |
| ·由于软性管理方面存在欠缺导致 | 第20页 |
| ·由于公司法人治理结构欠缺、监管职权不够导致 | 第20-21页 |
| ·内部控制改进不足导致 | 第21页 |
| ·内部审计工作存在不足导致 | 第21-22页 |
| 第三章 企业内部审计在内部控制实践中存在的问题 | 第22-27页 |
| ·内部审计在公司治理结构中存在的问题 | 第22-24页 |
| ·内部审计机构的设置缺乏内在动力 | 第22页 |
| ·内部审计在企业中的地位较低独立性难以保证 | 第22-23页 |
| ·内部审计机构人员配备单一、设置方式简单 | 第23-24页 |
| ·审计观念、方式落后，硬件、软件投入严重不足 | 第24页 |
| ·审计工作呈现“虚、弱、迟”状态 | 第24页 |
| ·内部审计在内部控制实际工作中存在的问题 | 第24-27页 |
| ·内部审计工作停留在审计的最初层次 | 第25页 |
| ·审计行为的导向上很少关注风险因素 | 第25-26页 |
| ·服务内容的单一，防护性有余，建设性不足 | 第26页 |
| ·技术手段基本还停留在手工审计上 | 第26-27页 |
| 第四章 内部审计是实现内部控制有效执行的重要手段 | 第27-35页 |
| ·内部审计的发展历程 | 第27-29页 |
| ·国外现代内部审计发展历程 | 第27-28页 |
| ·我国企业内部审计建立的背景和发展情况 | 第28-29页 |
| ·内部审计与内部控制的关系 | 第29-32页 |
| ·内部审计对内部控制具有的职能 | 第32-35页 |
| ·内部审计对内部控制具有评价职能 | 第32-33页 |
| ·内部审计对内部控制具有监督职能 | 第33-34页 |
| ·内部审计对内部控制具有咨询职能 | 第34页 |
| ·内部审计对内部控制具有控制职能 | 第34-35页 |
| 第五章 为实现企业内部控制有效执行而采用的措施 | 第35-41页 |
| ·提升内部审计部门的地位可以实现内控有效执行 | 第35-37页 |
| ·增加内部审计部门职能可以实现内控有效执行 | 第37-38页 |
| ·全程跟踪控制流程可以实现内部控制有效执行 | 第38-39页 |
| ·拓展原有审计内涵可以实现内部控制有效执行 | 第39-40页 |
| ·建立审计信息系统可以实现内部控制有效执行 | 第40页 |
| ·分析内部控制失效点利益关联可以实现内部控制有效执行 | 第40-41页 |
| 第六章 案例分析 | 第41-51页 |
| ·基本情况 | 第41页 |
| ·内部控制情况 | 第41-43页 |
| ·内部控制的建立情况 | 第41-42页 |
| ·内部控制执行中存在的问题 | 第42-43页 |
| ·内部审计的执行 | 第43页 |
| ·内部审计的内容 | 第43页 |
| ·内部审计的执行程序 | 第43页 |
| ·内部审计促进内部控制有效执行的实践 | 第43-51页 |
| ·通过提升内部审计部门的地位实现内部控制的有效执行 | 第43-45页 |
| ·通过增加内部审计部门的职能实现内部控制的有效执行 | 第45-46页 |
| ·通过运用全程控制的审计方法实现内部控制的有效执行 | 第46-47页 |
| ·通过扩展内部审计内涵实现内部控制有效执行 | 第47-48页 |
| ·通过建立内部审计信息系统实现内部控制有效执行 | 第48页 |
| ·通过分析控制失效点的利益关联实现内部控制有效执行 | 第48-51页 |
| 第七章 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 作者简历 | 第54-56页 |
| 学位论文数据集 | 第56页 |
