IT环境下内部审计参与企业风险管理研究
| 中文摘要 | 第1-10页 |
| Abstract | 第10-12页 |
| 第一章 绪论 | 第12-20页 |
| 一、研究背景及选题意义 | 第12-13页 |
| (一) 研究背景 | 第12页 |
| (二) 选题意义 | 第12-13页 |
| 二、国内外的研究综述和研究现状 | 第13-17页 |
| (一) 国外研究综述 | 第14-15页 |
| (二) 国内研究综述 | 第15-17页 |
| 三、本文的研究方法和研究内容 | 第17-19页 |
| (一) 研究方法 | 第18页 |
| (二) 本文的研究内容 | 第18-19页 |
| 四、本文可能的创新 | 第19-20页 |
| 第二章 内部审计与风险管理相关理论 | 第20-30页 |
| 一、从内部审计概念的演进看内部审计的内涵 | 第20-21页 |
| 二、企业风险管理框架(ERMF) | 第21-25页 |
| 三、企业风险管理框架(ERMF)下内部审计的角色 | 第25-30页 |
| (一) ERMF下内部审计的角色 | 第25-27页 |
| (二) 我国内部审计和ERM现状调查 | 第27-30页 |
| 第三章 IT环境下内部审计参与风险管理的考虑 | 第30-45页 |
| 一、IT和IT环境 | 第30-32页 |
| (一) IT | 第30页 |
| (二) IT环境 | 第30-32页 |
| 二、IT环境下的企业风险 | 第32-38页 |
| (一) 网络风险分析 | 第32-33页 |
| (二) 硬件风险分析 | 第33-34页 |
| (三) 信息系统(软件)风险分析 | 第34-38页 |
| 三、IT环境下对内部审计的影响分析 | 第38-42页 |
| (一) IT对内部审计环境的影响 | 第38-39页 |
| (二) IT环境对内部审计目标的影响 | 第39页 |
| (三) IT环境对审计证据的影响 | 第39-40页 |
| (四) IT环境对审计人员的影响 | 第40-41页 |
| (五) IT环境对审计风险的影响 | 第41-42页 |
| 四、IT技术对内部审计参与风险管理的作用 | 第42-45页 |
| (一) 计算机辅助审计工具与技术(CAATTs) | 第42-44页 |
| (二) 网络实时审计 | 第44页 |
| (三) 电子函证 | 第44页 |
| (四) 审计专家系统 | 第44-45页 |
| 第四章 IT环境下内部审计参与风险管理途径分析 | 第45-63页 |
| 一、环境分析—目标、战略与风险 | 第45-47页 |
| 二、对企业内部实施监控 | 第47-49页 |
| 三、保证风险事件识别的完整性 | 第49-50页 |
| 四、对风险评估的确认 | 第50-51页 |
| 五、对风险应对措施的建议和评价 | 第51-52页 |
| 六、跟踪与评价风险控制活动 | 第52-53页 |
| 七、确保信息正确及时地传递与沟通 | 第53-55页 |
| 八、IT环境下的内部审计参与风险管理案例分析 | 第55-63页 |
| (一) 案例介绍 | 第55-59页 |
| (二) 案例的启示 | 第59-61页 |
| (三) 其他案例简介 | 第61-63页 |
| 第五章 完善IT环境下内部审计和风险管理的建议 | 第63-66页 |
| 一、对信息系统进行定期审计，改进内部审计技术方法 | 第63页 |
| 二、提高内部审计人员素质 | 第63-64页 |
| 三、增强风险管理理念 | 第64-66页 |
| 第六章 结束语 | 第66-67页 |
| 附录1 调查问卷 | 第67-69页 |
| 附录2 内部审计与ERM实施情况调查结果表 | 第69-72页 |
| 参考文献 | 第72-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
| 攻读硕士学位期间的研究成果 | 第76页 |
