A股市场异常审计费用、审计质量与IPO定价的相关性研究
| 摘要 | 第6-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景与问题提出 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 问题提出 | 第12页 |
| 1.2 研究意义与贡献 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究贡献 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路、内容与方法 | 第14-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 文献回顾与评述 | 第18-23页 |
| 2.1 异常审计费用与审计质量 | 第18-20页 |
| 2.2 审计质量与IPO抑价 | 第20-21页 |
| 2.3 审计质量与长期市场表现 | 第21-23页 |
| 第3章 理论分析与研究假设 | 第23-31页 |
| 3.1 审计质量的概念与测度 | 第23-25页 |
| 3.1.1 审计质量的概念 | 第23-24页 |
| 3.1.2 审计质量的测度 | 第24-25页 |
| 3.1.3 不同测度方式的比较 | 第25页 |
| 3.2 IPO定价的理论基础 | 第25-28页 |
| 3.2.1 信号传递理论 | 第25-26页 |
| 3.2.2 信息不对称理论 | 第26-27页 |
| 3.2.3 代理成本理论 | 第27-28页 |
| 3.3 研究假设 | 第28-31页 |
| 3.3.1 异常审计费用与审计质量 | 第28-29页 |
| 3.3.2 异常审计费用与IPO抑价 | 第29页 |
| 3.3.3 异常审计费用与长期市场表现 | 第29-31页 |
| 第4章 研究设计 | 第31-35页 |
| 4.1 样本选取与数据来源 | 第31页 |
| 4.2 关键变量设计 | 第31-32页 |
| 4.2.1 审计质量 | 第31页 |
| 4.2.2 抑价程度 | 第31-32页 |
| 4.2.3 长期市场表现 | 第32页 |
| 4.2.4 异常审计费用 | 第32页 |
| 4.3 模型构建 | 第32-35页 |
| 4.3.1 异常审计费用与审计质量 | 第32-33页 |
| 4.3.2 异常审计费用与IPO抑价 | 第33页 |
| 4.3.3 异常审计费用与长期市场表现 | 第33-35页 |
| 第5章 实证结果与分析 | 第35-46页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第35-36页 |
| 5.2 回归分析 | 第36-42页 |
| 5.2.1 异常审计费用与审计质量 | 第36-38页 |
| 5.2.2 异常审计费用与IPO抑价 | 第38-39页 |
| 5.2.3 异常审计费用与长期市场表现 | 第39-42页 |
| 5.3 稳健性检验 | 第42-46页 |
| 结论 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-55页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及科研成果 | 第55页 |
