| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外关于“内部控制评价”研究动态述评 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外内部控制评价研究动态 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内内部控制评价研究动态 | 第14-15页 |
| 1.2.3 国内外内部控制评价研究述评 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与论文框架 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 1.5 创新点 | 第18-19页 |
| 2 内部控制自我评价相关概念、理论及现状概述 | 第19-25页 |
| 2.1 内部控制自我评价的相关概念 | 第19页 |
| 2.2 内部控制自我评价的理论 | 第19-21页 |
| 2.2.1 信号传递理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 控制论 | 第20页 |
| 2.2.3 权变管理理论 | 第20-21页 |
| 2.2.4 利益相关者理论 | 第21页 |
| 2.3 上市公司内部控制自我评价现状 | 第21-22页 |
| 2.4 上市公司内部控制自我评价存在的问题 | 第22-25页 |
| 2.4.1 内部控制自我评价源动力不足且缺乏客观性 | 第22-23页 |
| 2.4.2 自我评价报告实用信息不多,缺乏足够的量化信息 | 第23页 |
| 2.4.3 内部控制评价方式趋于简单,评价效果不理想 | 第23-25页 |
| 3 上市公司内部控制自我评价体系的构建 | 第25-49页 |
| 3.1 内部控制自我评价主体的界定 | 第25页 |
| 3.2 内部控制自我评价的目标和原则 | 第25-26页 |
| 3.2.1 内部控制自我评价目标 | 第25页 |
| 3.2.2 内部控制自我评价原则 | 第25-26页 |
| 3.3 内部控制自我评价的内容 | 第26-27页 |
| 3.4 内部控制自我评价体系的建立 | 第27-48页 |
| 3.4.1 定量评价指标的构建 | 第27-32页 |
| 3.4.2 定性评价指标的构建 | 第32-48页 |
| 3.5 本章小结 | 第48-49页 |
| 4 含评价指标的内部控制自我评价报告 | 第49-55页 |
| 4.1 披露含评价指标的内部控制自我评价报告的原因 | 第49页 |
| 4.2 含评价指标的内部控制自我评价报告的可行性 | 第49页 |
| 4.3 设计含评价指标的内部控制自我评价报告 | 第49-52页 |
| 4.3.1 评价指标的构成 | 第49-50页 |
| 4.3.2 含评价指标的内部控制自我评价报告的披露 | 第50-52页 |
| 4.3.3 披露含评价指标的内部控制自我评价报告的意义 | 第52页 |
| 4.4 本章小结 | 第52-55页 |
| 5 上市公司内部控制自我评价的结论、建议及展望 | 第55-58页 |
| 5.1 研究结论 | 第55页 |
| 5.2 上市公司内部控制自我评价的改进建议 | 第55-56页 |
| 5.2.1 改进内部控制评价方法,提高内部控制评价报告的披露质量 | 第55-56页 |
| 5.2.2 提高上市公司对内部控制自我评价的重视程度 | 第56页 |
| 5.2.3 推进内部控制信息系统建设,提高内部控制评价效率 | 第56页 |
| 5.3 局限性 | 第56页 |
| 5.4 展望 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 附录A：上市公司内部控制自我评价相对指标一览表 | 第63-64页 |
| 附录B：上市公司内部控制成本投入一览表 | 第64-66页 |
| 附录C：上市公司内部控制自我评价相对指标披露表 | 第66-67页 |
| 附录D：上市公司内部控制成本披露表 | 第67-69页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第69-70页 |
