| 摘要 | 第1-7页 |
| 1 引言 | 第7-10页 |
| ·研究背景 | 第7页 |
| ·研究目的及内容 | 第7-8页 |
| ·研究方法 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-10页 |
| 2 文献综述与现状分析 | 第10-14页 |
| ·文献综述及相关概念 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第10-11页 |
| ·相关概念 | 第11页 |
| ·国内外ERP环境下内控审计发展的与现状 | 第11-14页 |
| ·ERP环境下内部控制审计的发展与现状 | 第11-13页 |
| ·国外内部控制审计的对我们的启示 | 第13-14页 |
| 3 对ERP给企业内控审计模式带来影响的研究 | 第14-27页 |
| ·ERP对企业内部控制带来的影响 | 第14-20页 |
| ·企业内部控制与ERP的联系 | 第14-15页 |
| ·实施ERP企业内部环境分析 | 第15-16页 |
| ·实施ERP企业内部控制要素分析 | 第16-18页 |
| ·实施ERP企业内部财务控制分析 | 第18-20页 |
| ·ERP对企业内部控制审计的影响及机遇 | 第20-22页 |
| ·对内部控制审计标准的影响 | 第20页 |
| ·对内部控制审计线索的影响 | 第20页 |
| ·对内部控制审计内容和对象的影响 | 第20页 |
| ·对内部控制审计方式方法的影响 | 第20-21页 |
| ·对内部控制审计人员的影响 | 第21页 |
| ·ERP系统应用给内部控制审计工作带来的机遇 | 第21-22页 |
| ·实施ERP后企业内部控制审计面临的挑战 | 第22-27页 |
| ·ERP系统本身的不完美所造成的困难 | 第22-23页 |
| ·尚有认识上的一些错误 | 第23-24页 |
| ·缺乏行业标准和执业准则 | 第24页 |
| ·审计风险和难度的增加 | 第24-25页 |
| ·审计人员在信息化条件下的能力不足 | 第25-27页 |
| 4 ERP环境下某企业销售与收款内控审计 | 第27-36页 |
| ·某公司ERP项目背景 | 第27页 |
| ·某公司ERP环境下企业销售与收款业务流程 | 第27-30页 |
| ·某公司实施ERP后对其销售收款内部控制及审计的影响 | 第30-31页 |
| ·某公司ERP环境下销售收款内部控制审计的内容及对策 | 第31-36页 |
| ·审计的内容 | 第31-33页 |
| ·审计的对策 | 第33-36页 |
| 5 ERP环境下企业内部控制审计对策及建议 | 第36-45页 |
| ·转变审计观念,确定审计工作的新思路 | 第36-37页 |
| ·强化风险管理基础工作 | 第37页 |
| ·充分利用系统的强大数据分析工具 | 第37-38页 |
| ·加强审计软件的开发,为审计信息化提供平台 | 第38-39页 |
| ·采用新的审计方式 | 第39-42页 |
| ·对系统业务流程的审计 | 第39-40页 |
| ·对系统关键控制点的审计 | 第40页 |
| ·对系统的实时监控进行审计 | 第40-41页 |
| ·对内部控制审计风险的防范 | 第41-42页 |
| ·建立审计队伍新模式 | 第42-45页 |
| ·把提高审计人员的专业水平作为当前迫切的任务 | 第43-44页 |
| ·加强学习和培训 | 第44-45页 |
| 6 结论与展望 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 在校期间发表的学术论文和成果 | 第49页 |