| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-25页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·问题的提出 | 第10-11页 |
| ·选题的意义 | 第11页 |
| ·文献综述 | 第11-23页 |
| ·关于销售与收款业务内部控制的研究 | 第11-15页 |
| ·销售与收款业务内部控制的具体做法 | 第15-19页 |
| ·从审计视角来看销售与收款业务内部控制 | 第19-20页 |
| ·相关法规对销售与收款业务内部控制的规定 | 第20页 |
| ·评价 | 第20-23页 |
| ·研究问题与范围 | 第23-24页 |
| ·研究方法与思路 | 第24-25页 |
| ·研究方法 | 第24页 |
| ·研究思路与框架 | 第24-25页 |
| 2 基于 ERM 的销售和收款业务内部控制框架的构建 | 第25-36页 |
| ·风险管理理论概述 | 第25-27页 |
| ·风险的概念 | 第25页 |
| ·《企业风险管理-整体框架》的指导意义 | 第25-27页 |
| ·基于ERM的销售和收款业务内部控制的必要性和可行性 | 第27-31页 |
| ·冷链行业综述 | 第27-28页 |
| ·冷链行业构建基于ERM的销售和收款业务内部控制的必要性 | 第28-30页 |
| ·冷链行业构建基于ERM的销售与收款业务内部控制的可行性 | 第30-31页 |
| ·构建基于ERM的销售和收款业务内部控制框架的思路 | 第31-36页 |
| ·战略、目标、风险管理和内控制度的内在联系 | 第31-32页 |
| ·销售和收款业务内部控制框架的构建思路 | 第32-33页 |
| ·基于ERM的销售和收款业务内部控制框架构建的特点 | 第33-36页 |
| 3 基于ERM 的销售和收款业务内部控制实施方案 | 第36-58页 |
| ·确定目标，组织团队 | 第36页 |
| ·风险评估概述 | 第36-41页 |
| ·风险评估的流程 | 第36-37页 |
| ·风险的类别 | 第37-38页 |
| ·风险评估的方法 | 第38-40页 |
| ·风险应对的措施与方法 | 第40-41页 |
| ·报价与订单审批环节内部控制的实施方案 | 第41-47页 |
| ·报价与审批环节风险分析 | 第41-44页 |
| ·付款条款风险规避 | 第44-46页 |
| ·规避质量损失的风险 | 第46-47页 |
| ·报价审批环节内部风险的规避 | 第47页 |
| ·信贷审核环节内部控制的实施方案 | 第47-49页 |
| ·信贷审核与执行的风险分析 | 第47-48页 |
| ·信贷审核主要考虑的因素及冷链行业的特点 | 第48-49页 |
| ·信贷决策的执行 | 第49页 |
| ·合同执行环节内部控制的实施方案 | 第49-52页 |
| ·合同执行环节风险分析 | 第49-50页 |
| ·风险规避与实施 | 第50-52页 |
| ·账务处理环节内部控制的实施方案 | 第52-54页 |
| ·帐务处理环节风险分析 | 第52-53页 |
| ·帐务处理环节的内部控制措施 | 第53-54页 |
| ·收款环节内部控制的实施方案 | 第54-57页 |
| ·回款环节一般内控措施 | 第54-55页 |
| ·销售奖金的设计 | 第55-56页 |
| ·问题账户的回收 | 第56-57页 |
| ·小结 | 第57-58页 |
| 4 案例分析 | 第58-67页 |
| ·H公司背景介绍 | 第58-59页 |
| ·H公司的运营目标及其与内部控制的融合 | 第59-60页 |
| ·基于ERM的内部控制体系在H公司的实施 | 第60-65页 |
| ·基础数据的准备 | 第60页 |
| ·风险的定义与评估 | 第60-61页 |
| ·销售与收款业务总体风险评估及防范的重点 | 第61-62页 |
| ·推进过程中遇到的困难 | 第62-64页 |
| ·推进前后经营业绩的比较 | 第64-65页 |
| ·评价 | 第65-67页 |
| 5 结论 | 第67-70页 |
| ·研究结论 | 第67-68页 |
| ·创新点 | 第68页 |
| ·政策建议 | 第68-69页 |
| ·使用的前提条件 | 第68-69页 |
| ·注意事项 | 第69页 |
| ·法规配套 | 第69页 |
| ·局限性 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
