| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-15页 |
| 1. 导论 | 第15-35页 |
| ·研究背景、目的和意义 | 第15-17页 |
| ·文献综述 | 第17-31页 |
| ·金融安全的研究状况 | 第17-20页 |
| ·金融审计的研究状况 | 第20-31页 |
| ·研究思路与结构 | 第31-34页 |
| ·研究方法 | 第34-35页 |
| 2. 金融审计的理论框架与现状分析 | 第35-60页 |
| ·金融审计基本概念的界定 | 第35-39页 |
| ·金融审计涵义的重新界定 | 第36-37页 |
| ·金融审计主体的扩展 | 第37-38页 |
| ·金融审计客体的扩充 | 第38-39页 |
| ·金融审计的基本理论要素 | 第39-42页 |
| ·金融审计本质的确定 | 第39页 |
| ·金融审计目标的发展 | 第39-40页 |
| ·金融审计功能的定位 | 第40-41页 |
| ·金融审计作用的发挥 | 第41-42页 |
| ·金融审计理论框架的构建 | 第42-45页 |
| ·以金融审计的本质作为逻辑起点构建金融审计的理论框架 | 第42-44页 |
| ·金融审计理论框架的说明 | 第44-45页 |
| ·国外金融审计的现状——以美国金融审计为例 | 第45-51页 |
| ·美国金融审计概况 | 第45-47页 |
| ·金融危机发生后美国政府金融审计的作用 | 第47-51页 |
| ·我国金融审计的发展历程及现状分析 | 第51-60页 |
| ·我国金融审计的发展历程 | 第51-53页 |
| ·我国政府金融审计的现状分析 | 第53-60页 |
| 3. 金融审计功能的进一步讨论 | 第60-81页 |
| ·金融审计控制金融风险的功能定位符合审计本质和功能的发展 | 第60-66页 |
| ·审计本质和功能的演进及发展方向 | 第60-65页 |
| ·金融风险控制功能是审计"免疫系统"在金融审计领域的具体体现 | 第65-66页 |
| ·金融审计控制金融风险的功能定位符合金融风险、金融安全以及金融危机的理论发展 | 第66-81页 |
| ·金融风险、金融安全和金融危机的基本理论 | 第66-73页 |
| ·金融风险、金融安全和金融危机之间的关系研究 | 第73-77页 |
| ·对金融风险的控制是防范金融危机的基础 | 第77-78页 |
| ·金融审计控制金融风险的功能与维护金融安全的目标具有一致性 | 第78-81页 |
| 4. 金融审计功能的实现机制 | 第81-97页 |
| ·金融审计功能与实现机制的关系 | 第81-82页 |
| ·构建中央银行运行的绩效评价机制 | 第82-87页 |
| ·构建中央银行运行的绩效评价机制的理论依据 | 第83-86页 |
| ·构建中央银行运行的绩效评价机制的现实基础 | 第86-87页 |
| ·构建政府审计机构与金融监管机构的联合监管机制 | 第87-92页 |
| ·构建政府审计机构与金融监管机构的联合监管机制的理论依据 | 第89-91页 |
| ·构建政府审计机构与金融监管机构的联合监管机制的现实基础 | 第91-92页 |
| ·构建商业银行风险管理的监控机制 | 第92-97页 |
| ·构建商业银行风险管理的监控机制的理论依据 | 第93-96页 |
| ·构建商业银行风险管理的监控机制的现实基础 | 第96-97页 |
| 5. 构建中央银行运行的绩效评价机制 | 第97-117页 |
| ·绩效审计理论概述 | 第98-100页 |
| ·绩效审计的涵义 | 第98-99页 |
| ·绩效审计在国外的运用情况 | 第99-100页 |
| ·中央银行运行过程的绩效审计 | 第100-107页 |
| ·中央银行绩效审计的概念 | 第100-101页 |
| ·中央银行绩效审计的目标 | 第101-102页 |
| ·中央银行绩效审计的内容 | 第102-103页 |
| ·中央银行绩效审计的原则 | 第103-104页 |
| ·中央银行绩效审计的程序 | 第104-105页 |
| ·中央银行绩效审计评价指标体系的构建 | 第105-107页 |
| ·中央银行领导人员的履职审计 | 第107-117页 |
| ·中央银行履职审计的涵义 | 第108-109页 |
| ·中央银行履职审计评价的内容 | 第109-111页 |
| ·中央银行履职审计的评价原则 | 第111-112页 |
| ·中央银行履职审计的程序与方法 | 第112-113页 |
| ·中央银行履职审计评价指标体系的构建 | 第113-117页 |
| 6. 构建政府审计机构与金融监管机构的联合监管机制 | 第117-131页 |
| ·金融监管的发展过程和变化趋势 | 第117-120页 |
| ·金融监管的发展过程 | 第117-118页 |
| ·我国金融监管的变化趋势 | 第118-120页 |
| ·政府各部门参与金融监管的现状 | 第120页 |
| ·政府金融审计与金融监管的比较 | 第120-123页 |
| ·政府金融审计与金融监管的共同点 | 第121页 |
| ·政府金融审计和金融监管的差别 | 第121-123页 |
| ·政府审计机构对金融监管机构的审计监督 | 第123-126页 |
| ·政府审计机构对金融监管机构的审计存在的不足 | 第125页 |
| ·政府审计机构对金融监管机构开展审计的发展方向 | 第125-126页 |
| ·构建政府审计机构与金融监管机构的联合监管机制的基本思路和具体措施 | 第126-131页 |
| ·构建政府审计机构与金融监管机构的联合监管机制的基本思路 | 第126-128页 |
| ·构建政府审计机构与金融监管机构的联合监管机制的措施 | 第128-131页 |
| 7. 构建商业银行风险管理的监控机制 | 第131-144页 |
| ·商业银行风险管理的运用 | 第131-133页 |
| ·《巴塞尔新资本协议》是商业银行风险管理的指导思想 | 第132页 |
| ·《企业风险管理——整合框架》是商业银行风险管理的具体指南 | 第132-133页 |
| ·商业银行风险导向审计的应用 | 第133-137页 |
| ·风险导向审计的理论回顾 | 第133-134页 |
| ·风险导向审计的涵义及特征 | 第134-137页 |
| ·构建商业银行风险管理的监控机制的程序和措施 | 第137-144页 |
| ·构建商业银行风险管理的监控机制的程序 | 第137-141页 |
| ·构建商业银行风险管理的监控机制的措施 | 第141-144页 |
| 8. 研究结论、主要创新及研究展望 | 第144-147页 |
| ·研究结论 | 第144-145页 |
| ·主要创新 | 第145-146页 |
| ·本文的局限性 | 第146页 |
| ·研究展望 | 第146-147页 |
| 参考文献 | 第147-155页 |
| 致谢 | 第155-157页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第157-158页 |
