其他综合收益披露会抑制上市公司的盈余管理吗？
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目标、研究思路与内容安排 | 第12-15页 |
| 1.2.1 研究目标 | 第12页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第12-14页 |
| 1.2.3 内容安排 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 基本概念界定 | 第16-17页 |
| 1.4.1 其他综合收益 | 第16页 |
| 1.4.2 应计盈余管理 | 第16-17页 |
| 1.5 创新之处 | 第17-19页 |
| 2 文献综述 | 第19-24页 |
| 2.1 其他综合收益与盈余管理综述 | 第19-20页 |
| 2.2 其他综合收益与企业市场价值综述 | 第20-21页 |
| 2.3 盈余管理与现金流、信息透明度综述 | 第21-22页 |
| 2.4 文献述评及启示 | 第22-24页 |
| 3 理论基础 | 第24-27页 |
| 3.1 资产负债观 | 第24页 |
| 3.2 决策有用观 | 第24-25页 |
| 3.3 信息不对称理论 | 第25-27页 |
| 4 研究设计 | 第27-36页 |
| 4.1 理论分析和研究假设 | 第27-30页 |
| 4.1.1 其他综合收益与盈余管理 | 第27-28页 |
| 4.1.2 外部市场环境的调节作用 | 第28-29页 |
| 4.1.3 内部会计环境的调节作用 | 第29-30页 |
| 4.2 数据来源 | 第30-31页 |
| 4.3 模型设计 | 第31-34页 |
| 4.3.1 双向固定效应的双重差分模型 | 第31-32页 |
| 4.3.2 多元回归模型 | 第32-34页 |
| 4.4 变量定义 | 第34-36页 |
| 5 实证分析 | 第36-57页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第36-38页 |
| 5.2 单变量检验 | 第38-39页 |
| 5.3 相关性分析 | 第39-42页 |
| 5.4 双重差分及多元回归模型结果分析 | 第42-46页 |
| 5.5 内生性检验 | 第46-52页 |
| 5.5.1 Heckman两阶段模型 | 第47-49页 |
| 5.5.2 Heckman两阶段检验结果 | 第49-52页 |
| 5.6 稳健性检验 | 第52-57页 |
| 6 研究总结 | 第57-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第57页 |
| 6.2 相关建议 | 第57-58页 |
| 6.3 研究局限和展望 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
