| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的和意义 | 第11页 |
| 0.3 研究的内容和方法 | 第11-12页 |
| 1 内部审计概述 | 第12-16页 |
| 1.1 内部审计的定义 | 第12页 |
| 1.2 内部审计的发展 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外内部审计的发展 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内内部审计的发展 | 第13-16页 |
| 2 五爱集团概况及内部审计现状 | 第16-21页 |
| 2.1 五爱集团简介 | 第16-18页 |
| 2.1.1 关于五爱集团的机构设置与投资结构 | 第16-17页 |
| 2.1.2 市场改造与投资情况 | 第17页 |
| 2.1.3 经营与收益情况 | 第17-18页 |
| 2.2 五爱集团内部审计现状 | 第18-21页 |
| 2.2.1 、内部审计机构的设置情况 | 第18页 |
| 2.2.2 、内部审计制度的制定情况 | 第18-19页 |
| 2.2.3 、内部审计人员情况 | 第19页 |
| 2.2.4 、内部审计工作开展情况 | 第19-21页 |
| 3 五爱集团内部审计存在的问题及成因 | 第21-25页 |
| 3.1 五爱集团内部审计存在的问题 | 第21-22页 |
| 3.1.1 内审机构独立性不足 | 第21页 |
| 3.1.2 缺乏适用于集团的内部审计制度 | 第21-22页 |
| 3.1.3 内部审计人员素质参差不齐 | 第22页 |
| 3.2 五爱集团内部审计存在问题的成因 | 第22-25页 |
| 3.2.1 内部审计机构设置不合理 | 第22-23页 |
| 3.2.2 对内部审计制度的建立不够重视 | 第23页 |
| 3.2.3 缺乏有效的内审人才选拔与培训制度 | 第23-24页 |
| 3.2.4 内部审计范围不明确 | 第24页 |
| 3.2.5 审计技术落后 | 第24-25页 |
| 4 五爱集团内部审计问题对策 | 第25-37页 |
| 4.1 建立科学合理的内部审计组织模式 | 第25-26页 |
| 4.2 重视审计沟通、转变审计工作理念、树立审计服务意识 | 第26-28页 |
| 4.2.1 与高层管理者沟通 | 第26-27页 |
| 4.2.2 审计项目组内成员互相沟通 | 第27页 |
| 4.2.3 与被审计对象进行沟通 | 第27-28页 |
| 4.3 建立并完善集团内部审计制度 | 第28-29页 |
| 4.4 转变内审工作的职能定位并明确工作范围 | 第29-31页 |
| 4.4.1 转变内部审计职能定位 | 第29-30页 |
| 4.4.2 拓展内部审计职能范围 | 第30-31页 |
| 4.4.3 增强风险防范意识 | 第31页 |
| 4.5 构建企业审计信息系统加强审计质量管理 | 第31-34页 |
| 4.5.1 构建企业审计信息系统 | 第31-33页 |
| 4.5.2 加强审计质量管理 | 第33-34页 |
| 4.6 储备高素质内审人才 | 第34-37页 |
| 4.6.1 合理配置审计专业人才 | 第34-35页 |
| 4.6.2 加强审计人员素质培训 | 第35-37页 |
| 5 结束语 | 第37-39页 |
| 5.1 研究结论 | 第37页 |
| 5.2 研究展望 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-40页 |
| 致谢 | 第40-41页 |