| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.3 国内外研究评价 | 第13页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.5 本文的创新点 | 第15-17页 |
| 2 理论基础 | 第17-21页 |
| 2.1 价格理论 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第18页 |
| 2.3 风险管理理论 | 第18-21页 |
| 3 C水务集团及其内部控制现状 | 第21-27页 |
| 3.1 C水务集团基本情况 | 第21-22页 |
| 3.2 C城市阶梯水价模式 | 第22-23页 |
| 3.3 C水务集团内部控制基本现状 | 第23-27页 |
| 4 C水务集团内部控制存在的主要问题及原因分析 | 第27-39页 |
| 4.1 C水务集团内部控制存在的主要问题 | 第27-35页 |
| 4.1.1 组织机构冗杂,机构职能不清 | 第27-30页 |
| 4.1.2 人力资源管理落后,不能发挥激励作用 | 第30-31页 |
| 4.1.3 管理制度不完善,导致执行不力 | 第31-34页 |
| 4.1.4 缺乏阶梯水价模式下特有风险的防控 | 第34-35页 |
| 4.2 C水务集团内部控制主要问题的原因分析 | 第35-39页 |
| 4.2.1 传统习惯尚未转变,合规意识尚未牢固 | 第35-36页 |
| 4.2.2 责任追究难落实,不能实行闭环管理 | 第36-37页 |
| 4.2.3 内部监督权威性不强,难以发挥内审作用 | 第37-39页 |
| 5 阶梯水价模式下C水务集团内部控制优化对策 | 第39-51页 |
| 5.1 重塑内控理念,优化内控环境 | 第39页 |
| 5.2 调整组织结构,增强协同效应 | 第39-41页 |
| 5.3 完善制度体系,发挥制度效力 | 第41-45页 |
| 5.3.1 制度优化的原则 | 第42页 |
| 5.3.2 制度优化的标准 | 第42-43页 |
| 5.3.3 制度优化的流程 | 第43-45页 |
| 5.4 健全考核机制,发挥激励作用 | 第45-46页 |
| 5.4.1 完善多元化薪酬分配机制,发挥薪酬的激励作用 | 第45页 |
| 5.4.2 建立科学的绩效考核评价体系,客观公正选拔优秀员工 | 第45-46页 |
| 5.5 采取专项措施,防范阶梯水价模式下的特有风险 | 第46-48页 |
| 5.5.1 抄表业务外包,解决人工成本剧增问题 | 第46页 |
| 5.5.2 多管齐下,解决用水性质界定、水量比差划定等关键环节风险 | 第46-48页 |
| 5.5.3 规范泵房建设标准,探索维保机制,有效保护二次供水加压设备 | 第48页 |
| 5.6 实施保障系统,提高内控效果 | 第48-51页 |
| 5.6.1 优化内部控制缺陷标准,定性定量双重标准评价 | 第48-50页 |
| 5.6.2 提高内部监督部门的权威性,发挥内部监督的重要作用 | 第50-51页 |
| 6 研究结论 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第59-60页 |
