| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| ·选题背景及意义 | 第10页 |
| ·国内外研究综述 | 第10-13页 |
| ·国外研究综述 | 第11-12页 |
| ·国内研究综述 | 第12-13页 |
| ·本文的研究思路及构架 | 第13-16页 |
| 2 衍生金融工具基本理论 | 第16-28页 |
| ·衍生金融工具的内涵 | 第16-17页 |
| ·衍生金融工具的种类 | 第17-18页 |
| ·衍生金融工具的功能 | 第18-21页 |
| ·衍生金融工具的正面作用 | 第18-20页 |
| ·衍生金融工具的负面影响 | 第20-21页 |
| ·发展历程和前景 | 第21-28页 |
| ·发展历程 | 第21-25页 |
| ·发展前景 | 第25-28页 |
| 3 衍生金融工具的风险 | 第28-42页 |
| ·衍生金融工具的风险类型 | 第28-31页 |
| ·市场风险 | 第28-29页 |
| ·信用风险 | 第29页 |
| ·流动性风险 | 第29-30页 |
| ·营运风险 | 第30页 |
| ·法律风险 | 第30-31页 |
| ·衍生金融工具风险的特点 | 第31-32页 |
| ·衍生金融工具的风险具有双重性 | 第31页 |
| ·衍生金融工具风险的隐蔽性 | 第31-32页 |
| ·风险迅速蔓延的网络效应 | 第32页 |
| ·衍生金融工具各种风险的相互关系及产生原因 | 第32-35页 |
| ·各种风险的相互关系 | 第32-33页 |
| ·衍生金融风险产生的原因 | 第33-35页 |
| ·案例分析 | 第35-42页 |
| ·次贷危机事件回顾 | 第35-37页 |
| ·次贷危机的原因分析 | 第37-38页 |
| ·次贷危机给我们的启示 | 第38-42页 |
| 4 衍生金融工具风险的度量方法 | 第42-52页 |
| ·方差法 | 第42-44页 |
| ·方差法理论基础 | 第42-43页 |
| ·方差法的优缺点 | 第43-44页 |
| ·LPM类尾部风险(downside risk)方法 | 第44-45页 |
| ·LPM方法的理论基础 | 第44-45页 |
| ·LPM方法优缺点 | 第45页 |
| ·灵敏度方法 | 第45-47页 |
| ·灵敏度方法的理论基础 | 第45-47页 |
| ·灵敏度方法的优缺点 | 第47页 |
| ·VaR方法 | 第47-50页 |
| ·VaR方法理论基础 | 第47-49页 |
| ·VaR方法的优缺点 | 第49-50页 |
| ·对风险度量方法的总体评价 | 第50-52页 |
| 5 衍生金融工具的风险防范 | 第52-62页 |
| ·衍生金融工具风险防范的必要性 | 第52-53页 |
| ·从会计处理角度防范风险 | 第53-56页 |
| ·从会计计量角度防范风险 | 第53-54页 |
| ·从报表披露角度防范风险 | 第54-56页 |
| ·加强内部控制以防范风险 | 第56-58页 |
| ·传统内部控制的局限性 | 第56页 |
| ·内部控制的改革建议 | 第56-58页 |
| ·加强金融监管以控制风险 | 第58-62页 |
| ·金融监管现状 | 第58-59页 |
| ·衍生金融工具监管的建议 | 第59-62页 |
| 6 结论 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 附录 | 第68页 |