| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景与现状 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3 研究方法、内容及创新点 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.3 研究创新点 | 第14-15页 |
| 2 内部控制缺陷的识别 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制缺陷识别的现实困境 | 第15-17页 |
| 2.1.1 理论困境 | 第15页 |
| 2.1.2 具体困境 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制缺陷的识别机制 | 第17-20页 |
| 2.2.1 识别方法 | 第17-19页 |
| 2.2.2 缺陷识别流程设计 | 第19-20页 |
| 附图 | 第20-21页 |
| 3 内部控制缺陷的重要性分类 | 第21-31页 |
| 3.1 内部控制缺陷重要性分类方法 | 第21-23页 |
| 3.1.1 定性法 | 第21-22页 |
| 3.1.2 定量法 | 第22-23页 |
| 3.1.3 缺陷组合及补偿性控制 | 第23页 |
| 3.2 内部控制缺陷重要性分类评估的具体步骤 | 第23-27页 |
| 3.2.1 财务报告内部控制的缺陷认定步骤 | 第24-25页 |
| 3.2.2 非财务报告内部控制的缺陷认定步骤 | 第25-27页 |
| 3.3 公司内部控制缺陷的种类 | 第27-30页 |
| 3.3.1 财务报告内部控制的缺陷分类 | 第27-28页 |
| 3.3.2 非财务报告公司内部控制的缺陷分类 | 第28-29页 |
| 3.3.3 缺陷分类汇总表 | 第29-30页 |
| 附表 | 第30-31页 |
| 4 内部控制缺陷的披露 | 第31-39页 |
| 4.1 我国内部控制缺陷披露中存在的问题 | 第31-33页 |
| 4.1.1 披露形式问题 | 第31页 |
| 4.1.2 披露内容问题 | 第31-33页 |
| 4.1.3 披露格式问题 | 第33页 |
| 4.2 上市公司披露问题的成因分析 | 第33-34页 |
| 4.2.1 公司高层存在故意隐瞒内部控制缺陷的动机 | 第33-34页 |
| 4.2.2 监管机构的监管力度弱化 | 第34页 |
| 4.3 内部控制缺陷披露的对策建议 | 第34-39页 |
| 4.3.1 内部控制缺陷披露的制度建议 | 第34-36页 |
| 4.3.2 内部控制评价报告的内容与格式设计 | 第36-39页 |
| 5 案例分析—深物业内控缺陷的认定及披露 | 第39-47页 |
| 5.1 案例背景介绍 | 第39页 |
| 5.2 深物业2009年内控缺陷披露基本情况 | 第39-40页 |
| 5.2.1 已披露的自我评价信息 | 第39-40页 |
| 5.2.2 加强和完善内部控制计划 | 第40页 |
| 5.3 深物业09年披露中所存在的问题 | 第40-41页 |
| 5.4 深物业内控缺陷的认定 | 第41-44页 |
| 5.4.1 内控缺陷的识别 | 第41页 |
| 5.4.2 财务报告内部控制的缺陷认定步骤 | 第41-42页 |
| 5.4.3 非财务报告公司内部控制的缺陷认定步骤 | 第42-43页 |
| 5.4.4 缺陷分类汇总 | 第43-44页 |
| 5.5 深物业内控缺陷的披露 | 第44-45页 |
| 附表 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第52页 |