| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-22页 |
| 1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第14-19页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第16-18页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第18-19页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第19-22页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19-22页 |
| 2 东北三省中小企业内部审计的现状分析 | 第22-32页 |
| 2.1 东北三省中小企业特点 | 第22-24页 |
| 2.1.1 东北三省中小企业概述 | 第22-23页 |
| 2.1.2 东北三省中小企业特殊性分析 | 第23-24页 |
| 2.2 东北中小企业内部审计概况 | 第24-28页 |
| 2.2.1 东北三省中小企业内部审计情况描述 | 第24-27页 |
| 2.2.2 东北三省中小企业内部审计现状分析 | 第27-28页 |
| 2.3 东北三省中小企业内部审计存在问题 | 第28-30页 |
| 2.3.1 企业未形成内审文化 | 第28页 |
| 2.3.2 内部审计体系不完善 | 第28页 |
| 2.3.3 企业管理层意识不强 | 第28页 |
| 2.3.4 审计人员素质低下 | 第28-29页 |
| 2.3.5 独立性差 | 第29页 |
| 2.3.6 内部审计的职能定位不全面 | 第29-30页 |
| 2.4 东北三省中小企业内部审计存在问题的原因分析 | 第30-32页 |
| 2.4.1 企业内部人员未建立内审意识 | 第30页 |
| 2.4.2 缺乏有效的人力资源体系 | 第30页 |
| 2.4.3 企业内部考核体系不完善 | 第30-32页 |
| 3 东北三省中小企业内部审计外包的可行性分析 | 第32-35页 |
| 3.1 内部审计外包在东北三省中小企业中实践的条件分析 | 第32页 |
| 3.1.1 内部审计外包在法律上可行 | 第32页 |
| 3.1.2 具备内部审计外包的供给市场 | 第32页 |
| 3.2 东北三省中小企业实施内部审计外包的需求分析 | 第32-34页 |
| 3.2.1 优化公司治理模式的必然选择 | 第32-33页 |
| 3.2.2 提高审计质量的必由之路 | 第33页 |
| 3.2.3 平衡成本收益的必然保障 | 第33页 |
| 3.2.4 增强内部审计独立性的必然要求 | 第33-34页 |
| 3.3 外包商提供内部审计服务的供给分析 | 第34-35页 |
| 3.3.1 内部审计外包商自身发展的内在需求 | 第34页 |
| 3.3.2 外部审计人员具备审计专业知识 | 第34-35页 |
| 4 东北三省中小企业内部审计外包实施路径分析 | 第35-44页 |
| 4.1 内部审计外包的模式选择 | 第35-37页 |
| 4.1.1 全外包 | 第35页 |
| 4.1.2 合作内审/协力式委外 | 第35-36页 |
| 4.1.3 审计管理咨询 | 第36页 |
| 4.1.4 其他模式 | 第36-37页 |
| 4.2 内部审计外包具体内容 | 第37-38页 |
| 4.2.1 财务审计 | 第37页 |
| 4.2.2 内部控制审计 | 第37页 |
| 4.2.3 专项审计 | 第37-38页 |
| 4.2.4 经济责任审计 | 第38页 |
| 4.2.5 风险管理审计 | 第38页 |
| 4.2.6 舞弊审计 | 第38页 |
| 4.3 内部审计外包服务供应商选择决策 | 第38-40页 |
| 4.3.1 内部审计外包服务供应商选择风险 | 第38-39页 |
| 4.3.2 内部审计外包包服务供应商选择的影响因素 | 第39页 |
| 4.3.3 内部审计外包服务供应商选择的风险控制 | 第39-40页 |
| 4.4 内部审计外包的风险控制 | 第40-42页 |
| 4.4.1 内部审计外包的实施规范 | 第40页 |
| 4.4.2 内部审计外包的风险识别 | 第40-41页 |
| 4.4.3 内部审计外包的风险评估 | 第41页 |
| 4.4.4 内部审计外包的风险控制及应对方法 | 第41-42页 |
| 4.5 内部审计外包质量评价 | 第42-44页 |
| 4.5.1 内部审计外包质量评价指标设计 | 第42页 |
| 4.5.2 内部审计外包评价方法选择与应用 | 第42-44页 |
| 5 案例分析 | 第44-50页 |
| 5.1 松原电力工程总公司简介 | 第44页 |
| 5.2 松原电力工程总公司内部审计外包概述 | 第44-50页 |
| 5.2.1 松原电力工程总公司内部审计外包实施过程 | 第44-45页 |
| 5.2.2 松原电力工程总公司内部审计外包决策模型 | 第45-47页 |
| 5.2.3 松原电力工程总公司内部审计外包风险控制 | 第47-48页 |
| 5.2.4 总公司内部审计外包质量评价体系 | 第48-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 附录 | 第54-55页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
