| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状及述评 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第20-30页 |
| 2.1 概念界定 | 第20-27页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第20-22页 |
| 2.1.2 内部控制有效性 | 第22-24页 |
| 2.1.3 风险管理 | 第24-26页 |
| 2.1.4“互联网+” | 第26-27页 |
| 2.2 基础理论 | 第27-29页 |
| 2.2.1 控制论 | 第27-28页 |
| 2.2.2 系统论 | 第28页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第28-29页 |
| 2.2.4 信号传递理论 | 第29页 |
| 2.3 本章小结 | 第29-30页 |
| 第3章“互联网+”上市公司内部控制现状及风险分析 | 第30-43页 |
| 3.1“互联网+”上市公司基本情况 | 第30-31页 |
| 3.2“互联网+”上市公司内部控制现状分析 | 第31-39页 |
| 3.2.1 内部环境方面 | 第31-33页 |
| 3.2.2 目标设定方面 | 第33-34页 |
| 3.2.3 事项识别方面 | 第34-35页 |
| 3.2.4 风险评估方面 | 第35页 |
| 3.2.5 风险应对方面 | 第35-36页 |
| 3.2.6 控制活动方面 | 第36-37页 |
| 3.2.7 信息与沟通方面 | 第37-38页 |
| 3.2.8 内部监督方面 | 第38-39页 |
| 3.3“互联网+”上市公司内部控制中存在的风险 | 第39-42页 |
| 3.3.1 组织结构设计不合理 | 第39页 |
| 3.3.2 人力资源政策执行不充分 | 第39-40页 |
| 3.3.3 目标设定主体工作不到位 | 第40页 |
| 3.3.4 一般缺陷整改不彻底 | 第40页 |
| 3.3.5 风险内容评估不详细 | 第40-41页 |
| 3.3.6 风险应对人员配备不足量 | 第41页 |
| 3.3.7 控制活动建立不完善 | 第41-42页 |
| 3.3.8 相关信息披露不准确 | 第42页 |
| 3.3.9 内部控制监督不严谨 | 第42页 |
| 3.4 本章小结 | 第42-43页 |
| 第4章 基于风险管理导向内部控制有效性测评体系的构建 | 第43-57页 |
| 4.1 总体设计理念 | 第43页 |
| 4.2 指标设计原则 | 第43-44页 |
| 4.2.1 系统性原则 | 第43页 |
| 4.2.2 重要性原则 | 第43-44页 |
| 4.2.3 定量与定性相结合原则 | 第44页 |
| 4.2.4 可操作性原则 | 第44页 |
| 4.3 具体指标设计 | 第44-54页 |
| 4.3.1 内部环境 | 第44-47页 |
| 4.3.2 目标设定 | 第47页 |
| 4.3.3 事项识别 | 第47-48页 |
| 4.3.4 风险评估 | 第48-49页 |
| 4.3.5 风险应对 | 第49-50页 |
| 4.3.6 控制活动 | 第50-51页 |
| 4.3.7 信息与沟通 | 第51-52页 |
| 4.3.8 内部监督 | 第52-54页 |
| 4.4 基于Topsis改进的因子分析模型 | 第54-56页 |
| 4.4.1 传统的因子分析模型使用步骤 | 第54-55页 |
| 4.4.2 改进的因子分析模型使用步骤 | 第55-56页 |
| 4.5 本章小结 | 第56-57页 |
| 第5章“互联网+”上市公司内部控制有效性实证分析 | 第57-73页 |
| 5.1 样本选取及数据来源 | 第57页 |
| 5.2 因子分析 | 第57-63页 |
| 5.2.1 数据的标准化处理 | 第57页 |
| 5.2.2 KMO和Bartlett检验 | 第57-58页 |
| 5.2.3 因子提取 | 第58-59页 |
| 5.2.4 因子旋转 | 第59-60页 |
| 5.2.5 因子命名 | 第60-62页 |
| 5.2.6 因子得分 | 第62-63页 |
| 5.3 基于Topsis法的因子平均得分 | 第63-65页 |
| 5.3.1 确定最优向量与最劣向量 | 第64页 |
| 5.3.2 计算因子平均得分 | 第64-65页 |
| 5.4 因子排名及结论评价 | 第65-72页 |
| 5.5 本章小结 | 第72-73页 |
| 第6章 提高“互联网+”上市公司内部控制有效性的对策 | 第73-77页 |
| 6.1 改善组织结构 | 第73页 |
| 6.2 发挥战略管理委员会的作用 | 第73-74页 |
| 6.3 关注内部控制中的一般缺陷 | 第74页 |
| 6.4 细化风险评估内容 | 第74-75页 |
| 6.5 完成人力资源素质的整体提升 | 第75页 |
| 6.6 增加“互联网+”业务相关控制活动 | 第75页 |
| 6.7 提高对外披露信息质量 | 第75-76页 |
| 6.8 落实内部监督机构的相关职责 | 第76页 |
| 6.9 本章小结 | 第76-77页 |
| 结论 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-82页 |
| 附录 | 第82-102页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第102-103页 |
| 致谢 | 第103页 |