| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第11-13页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 本文研究可能的创新点 | 第14-16页 |
| 2 企业内部控制审计的相关理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 企业内部控制的相关理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 公司治理结构理论 | 第16页 |
| 2.1.2 公司内部控制理论 | 第16-17页 |
| 2.2 企业内部控制审计的相关理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制审计的涵义 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制审计的对象 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内部控制审计的内容 | 第18-19页 |
| 2.2.3.1 审查与评价内部环境 | 第18页 |
| 2.2.3.2 审查与评价应对和管理风险的能力 | 第18页 |
| 2.2.3.3 审查与评价控制活动 | 第18页 |
| 2.2.3.4 审查与评价信息和沟通 | 第18-19页 |
| 2.2.3.5 审查与评价内部监督 | 第19页 |
| 2.3 内部控制审计的目的及意义 | 第19-20页 |
| 2.3.1 内部控制审计的目的 | 第19页 |
| 2.3.2 内部控制审计的意义 | 第19-20页 |
| 2.3.2.1 有助于完善企业的内部控制 | 第19-20页 |
| 2.3.2.2 有利于提升公司的社会认可度 | 第20页 |
| 2.3.2.3 有利于审计方式方法模式的转变 | 第20页 |
| 2.4 内部控制审计的方法和程序 | 第20-24页 |
| 2.4.1 充分了解公司的内部控制情况 | 第20-21页 |
| 2.4.2 制作内部控制审计计划和方案 | 第21页 |
| 2.4.3 抽取样本进行符合性和实质性测试 | 第21-22页 |
| 2.4.4 对抽样的测试结果进行评价 | 第22页 |
| 2.4.4.1 健全性和有效性评价 | 第22页 |
| 2.4.4.2 遵循性评价 | 第22页 |
| 2.4.5 出具内部控制审计报告 | 第22-24页 |
| 3 山西A焦化集团公司内部控制审计现状及原因分析 | 第24-35页 |
| 3.1 山西A焦化集团公司简介 | 第24-25页 |
| 3.2 山西A焦化集团公司内部控制的现状分析 | 第25-30页 |
| 3.2.1 山西A焦化集团公司内部环境现状 | 第25-27页 |
| 3.2.1.1 公司法人治理结构 | 第25页 |
| 3.2.1.2 发展目标 | 第25-26页 |
| 3.2.1.3 组织结构 | 第26页 |
| 3.2.1.4 企业文化 | 第26-27页 |
| 3.2.1.5 内部审计 | 第27页 |
| 3.2.2 山西A焦化集团公司风险评估现状 | 第27页 |
| 3.2.3 山西A焦化集团公司控制活动现状 | 第27-29页 |
| 3.2.4 山西A焦化集团公司信息与沟通现状 | 第29-30页 |
| 3.2.5 山西A焦化集团公司内部监督现状 | 第30页 |
| 3.3 山西A焦化集团公司内部控制审计现状 | 第30-34页 |
| 3.3.1 山西A焦化集团公司内部控制审计取得的成绩 | 第30页 |
| 3.3.2 山西A焦化集团公司内部控制审计中的问题 | 第30-34页 |
| 3.3.2.1 山西A焦化集团公司内部控制审计意识薄弱 | 第31-32页 |
| 3.3.2.2 山西A焦化集团公司内部审计人员知识结构单一 | 第32页 |
| 3.3.2.3 山西A焦化集团公司内部控制审计方式方法技术存在缺陷 | 第32-33页 |
| 3.3.2.4 山西A焦化集团公司审计奖惩体系仍未建立 | 第33-34页 |
| 3.4 山西A焦化集团公司内部控制审计问题的原因分析 | 第34-35页 |
| 3.4.1 山西A焦化集团公司内部控制体系方面的缺陷 | 第34页 |
| 3.4.2 山西A焦化集团公司内部控制审计制度方面的缺陷 | 第34-35页 |
| 4 完善山西A焦化集团公司内部控制审计的建议 | 第35-43页 |
| 4.1 完善山西A焦化集团公司内部控制审计的总体思路 | 第35页 |
| 4.2 山西A焦化集团公司内部控制审计问题的完善策略 | 第35-43页 |
| 4.2.1 加强各级管理层和员工的内部控制观念，明确内部控制审计目标 | 第35-36页 |
| 4.2.2 山西A焦化集团公司完善内部控制审计组织管理方式 | 第36页 |
| 4.2.3 开展公司内部控制自我评价，明确公司内部控制审计重点 | 第36-39页 |
| 4.2.4 建立健全的内部控制体系，为内部控制审计打下坚实的基础 | 第39页 |
| 4.2.5 建立健全内部控制审计模式，优化内部控制审计程序和方法 | 第39-40页 |
| 4.2.6 山西A焦化集团公司引进和培养复合型审计人才 | 第40-41页 |
| 4.2.7 建立并健全山西A焦化集团公司内部控制审计奖惩体系 | 第41-43页 |
| 5 研究结论与展望 | 第43-44页 |
| 5.1 研究结论 | 第43页 |
| 5.2 展望 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 附录 | 第47-51页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第51-52页 |
