| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-10页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第8-10页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第8页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第8-10页 |
| 2 商业银行小企业信贷风险内部控制相关概念及研究现状 | 第10-21页 |
| 2.1 小企业的概念 | 第10-12页 |
| 2.2 小企业信贷的概念 | 第12页 |
| 2.3 银行风险的相关概念 | 第12-13页 |
| 2.4 内部控制的概念 | 第13-16页 |
| 2.4.1 内部控制的内涵 | 第13页 |
| 2.4.2 内部控制的目标 | 第13-14页 |
| 2.4.3 内部控制的要素及其要点 | 第14-16页 |
| 2.5 国内外相关研究现状 | 第16-21页 |
| 2.5.1 国外学者的研究成果 | 第16-18页 |
| 2.5.2 国内有关规章与研究成果 | 第18-21页 |
| 3 H银行小企业信贷风险内部控制现状 | 第21-37页 |
| 3.1 H银行基本情况 | 第21-26页 |
| 3.1.1 H银行基本情况介绍 | 第21-22页 |
| 3.1.2 H银行的信贷业务情况 | 第22-26页 |
| 3.2 H银行小企业贷款风险特点 | 第26-27页 |
| 3.2.1 企业规模小、管理水平低、抵御风险能力弱 | 第26页 |
| 3.2.2 无法提供有效担保 | 第26页 |
| 3.2.3 实际借款人不明确，贷款资金被挪用 | 第26-27页 |
| 3.2.4 企业或法人隐蔽债务 | 第27页 |
| 3.2.5 行业集中度高、风险分散能力弱 | 第27页 |
| 3.3 H银行小企业信贷风险内部控制基本情况 | 第27-37页 |
| 3.3.1 控制环境情况 | 第27-29页 |
| 3.3.2 风险评估情况 | 第29-31页 |
| 3.3.3 控制活动情况 | 第31-35页 |
| 3.3.4 信息与沟通情况 | 第35-36页 |
| 3.3.5 内部控制监督 | 第36-37页 |
| 4 H银行小企业信贷风险内部控制现状分析 | 第37-43页 |
| 4.1 控制环境层面存在的问题 | 第37-38页 |
| 4.1.1 对内控文化重视程度不够 | 第37页 |
| 4.1.2 内部控制体系中重要岗位存在兼职的情况 | 第37页 |
| 4.1.3 人力资源政策中考核指标过于笼统 | 第37-38页 |
| 4.2 风险评估层面存在的问题 | 第38-41页 |
| 4.2.1 H银行风险评估内部控制制度设计的完善性和科学性方面问题 | 第40-41页 |
| 4.2.2 H银行风险评估内部控制制度执行的有效性方面问题 | 第41页 |
| 4.3 控制活动层面存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.3.1 调查信息的及时性、真实性无法得到有效保证 | 第41页 |
| 4.3.2 内部控制设计不够完善 | 第41-42页 |
| 4.3.3 内部控制控制活动未能得到充分执行 | 第42页 |
| 4.4 信息与沟通层面存在的问题 | 第42页 |
| 4.5 监督层面存在的问题 | 第42-43页 |
| 5 改进H银行小企业信贷风险内部控制的意见 | 第43-53页 |
| 5.1 控制环境层面的改进意见 | 第43-44页 |
| 5.1.1 全行系统自上而下全面加强内控文化建设 | 第43页 |
| 5.1.2 人尽其用，完善小企业信贷业务队伍人员建设 | 第43-44页 |
| 5.1.3 系统建设客户经理的营销及内控绩效激励制度 | 第44页 |
| 5.2 风险评估层面的改进意见 | 第44-46页 |
| 5.3 控制活动层面的改进意见 | 第46-50页 |
| 5.3.1 将风险管理贯穿小企业信贷业务流程始终 | 第46-48页 |
| 5.3.2 利用第三方数据加强对财务信息的核实力度 | 第48-50页 |
| 5.4 信息与沟通层面的改进意见 | 第50页 |
| 5.5 监督层面的改进意见 | 第50页 |
| 5.6 内部控制改进情况检查 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第56-57页 |
